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私のブログを愛し、私のブログに情熱と、ツッコミを注いてくださる皆さんへ。実はマジメなんですよ。私。ご存知でした？私は知らんかったけど。ブログではフザケてますが、それは私の本性ではありません。根はマジメなのです。愛する読者の皆さんが、少しでも気軽に読めるよーな記事にしたいという私の慈悲の心。優しさ。そして、思い込み。なんなら本職でも「フザケたヤツ」と思われているらしい。私の仕事において大切にしているのは、「相手にとって価値のある時間」を提供したいという思い。ここで言う相手とは、・電話をしている相手・商談の場で話している相手　であって、社内にいる人間ではない、ってこと。この根底に流れているのは、「やり取りしている相手が何を欲しているか」「この時間が相手にとって有益なものであるか」「やり取りしたことで相手が得るものはなにか」この２点。じゃなかった。３点。相手のためならば自分をどう演出するか、どのような話題、どんな言葉を投げかければ相手は「この時間が有意義だった」と思えるか。これを考えられる人って意外と少ない。前職の話。経理部長やってたときは銀行とのやり取りも多かった。億円単位の融資の話をする場面も多かったけども、銀行担当者との打ち合わせはだいたい１時間くらい。この１時間で本題の話（融資条件）を話すのがたった１０分だったってこともザラにある。じゃあ残りの５０分は何やってんの？はい、雑談です。くだらない話から始まって、なんなら、その担当者から愚痴聞いたり、女子会でバドガールになって街を闊歩した話だったり、打ち合わせとは思えん。そんな話を５０分ほどしてから、『じゃあそろそろ融資の話でも。』

お住まいの地区に商工会議所か商工会ってありませんか？ みなさんのお住いの地域にはどちらがあるでしょうか。 この商工会議所と商工会は、名前はほぼ同じなんですが、 まったく違う組織なんです！！ これを知っている方いらっしゃいましたか？ ほとんどの人は知らないと思います。 この記事では元商工会議所・商工会職員で両方の団体を経験した私だからこそお話しできる裏話も交えつつこの記事を綴っていこうと思います。 まず、商工会議所と商工会は管轄の省庁が違います。 商工会議所　⇒　経済産業省 商工会　　　⇒　中小企業庁 となります。 基本的な業務（中小企業の支援・地域振興） 中小企業支援 経営計画の策定・補助金の説明・確定申告の対応・節税について 地域振興 地域の祭りの運営・新しいイベントの創出・地域の商品券の発行・市町村と協力した事業の検討 という部分は両組織とも変わらないですが、 商工会議所では 日本商工会議所が行っている日商簿記検定を行っていたり、 貿易証明書の発行などなど細部で行っている業務が違います。 イメージは 商工会議所　⇒　少し大きい市にある 商工会　　　⇒　町村の範囲をカバーしている という形で市町村も合併があったりするので１つの市に商工会議所と商工会が存在するという地域も存在します。そうした場合は地区によってすみわけをしている商工会議所・商工会も多いので電話をして確認してみることを推奨します。 では、商工会議所・商工会どっちに所属するのがメリットがあるの？ ということについては、 それぞれに所属してもいいし、両方に所属しても問題はありません。 １番入会するメリットがあるのは、

融資の申し込みと実行手順日本政策金融公庫の場合、融資までは相談・申込、面談、融資の流れになっています。申込の手順について①近くの窓口で相談する/電話で問い合わせる支店窓口で相談に行くのがスタートとなります。その際所定の【創業計画書】があればより具体的な相談をすることができます。もし近くに窓口が無い場合は、日本政策金融公庫は電話での問い合わせを受けているため、まずはそちらに連絡してみましょう。②借入書の記入相談の後、借入書の記入となります。ホームページでも申込は可能ですが、書類については郵送で送ることも可能です。郵送の場合同封する書類は下記となります。・創業計画書・設備資金のお申込/見積書・履歴事項全部証明書または登記簿謄本ホームページで申込む場合は、この書類については後日の提出となります。③上記のステップを経て面談面談では主に事業の計画について聞かれる形となります。事業の計画の他にも資産や負債があればその内容についても聞かれる場合があるため、事前に準備しておく方が良いでしょう。④融資その後融資を受けることが決まれば契約センターや各支店から契約書が送られてきます。こちらの契約の手続きが完了し、指定の口座に振り込まれるという流れになります。融資の際の注意事項通常の金融機関に比べて審査にかかる期間が長いという点があります。通常の金融機関で１週間程度の審査機関の所、３週間程度かかる場合もあるため注意が必要です。そのため、短期間にお金が必要となる人は不向きです。まとめ日本公庫は、初めて事業を立ち上げる人の応援を積極的に行ってくれるため、非常に融資が通りやすいですが、日本公庫も、国が100

こんにちは。私は元銀行員です。メガバンク、地銀を経験し、現在は自身で事業経営を行っています。ここでは、ほとんどの方が知らない“銀行から求められる事業計画書”について記載します。サービス販売実績も３００件を超える中でも多くの質問を頂く内容です。皆様はいわゆる素晴らしい事業計画書とはどのようなものを想像されますか？おそらく多くの人がパワーポイントで作り、華やかでページ数も何枚、何十枚もあるような会社のプレゼンテーションで発表されるような資料をイメージされるのではないでしょうか？実は、銀行で取り扱われる事業計画書は上記とは真逆なのです！これは多くの方が驚かれます。なぜなのか、背景について説明します。銀行員は一人で数十社、人によっては百社を超える取引先を担当し、預金、為替、融資の事務、様々な項目目標（ローン、資産運用、事業融資、新規先獲得数、融資残高、カードローン、職域活動等）を与えられ、極めて多忙です。これは担当、課長、副支店長、支店長すべてに共通します。また審査部は１日に多くの稟議案件を審査しなければなりません。こうした多忙を背景に、銀行内部では、①短時間で内容が理解できる、②要点がシンプルかつ簡潔にまとめられている、③審査に必要な項目を全て網羅する、ことが重要視されます。こうした中、銀行員が作成する事業計画書（内部の稟議書）は枚数も最低限とし、不要な情報は外し、必要な項目に特化したものが常識となっています。こうするとシンプルでいいのか、と思われますが、実は、重要事項を全て網羅しながらも枚数を抑えるというもはや職人芸の域に達しています。私も銀行員時代に何百社という取引先を担当しまし

1.役員借入金・役員貸付金とは？ 会社を経営していると、会社・経営者などの役員間でお金の貸し借りを行うことがあるかと思います。決算書では、会社が役員から借りたお金は「役員借入金」という負債の勘定科目となるのに対して、会社が役員に貸したお金は「役員貸付金」という資産の勘定科目となり、会社からの視点で名称が変わります。名称は似ておりますが、取り扱いが全く異なりますので、詳細を確認していきましょう。 ・役員借入金（役員からの借入金）：貸し手「役員」、借り手「会社」 ・役員貸付金（役員への貸付金）：貸し手「会社」、借り手「役員」 2.それぞれの違いとは？ 【役員借入金】 ・会計上：将来返済する必要があるため、負債として計上されます。 ・税務上：基本的には問題になることはありません。 ・金融機関からの評価：金融機関から融資を受ける際には、決算書（※1）などを基に会社の評価を行うこととなりますが、役員借入金が計上されていても基本的には悪い評価になることはありません。役員借入金は会計上は負債（買掛金、借入金など）として計上されますが、金融機関から融資を受ける際、返済不要の資金の場合には、実質的に会社の純資産（※2）とみなされるため、良い評価に繋がります。融資を受ける際には負債は少ない方が良く、純資産は多い方が金融機関からの評価は良くなります。純資産が多いとその会社の安全性が高いということになりますので、融資をしても返済がしっかりとできる会社であるという評価を受けます。 （※1）会社が一定期間の経営成績や財務状況をまとめたもの。 （※2）会社の資産から負債を差し引いた残りの部分であり、簡単に言

公的融資 公的融資というのは、国や地方公共団体による融資のことです。 公的融資には、政府系金融機関の「日本政策金融公庫」と、地方自治体が窓口となる融資があります。 ①日本政策金融公庫 日本政策金融公庫は政府が100％出資している金融機関です。 中小企業や個人事業主を支えることを目的としており、民間の金融機関からの融資が難しいといわれる事業主への支援を積極的に行っています。 他の金融機関より低金利で、無担保・無保証人でも融資を受けることができます。 また、創業時であっても融資が受けやすいという特徴があります。 ②制度融資 制度融資は、地方自治体が窓口を行っています。 ただ、実際に融資としてお金を貸してくれるのは民間の金融機関です。 こちらも日本政策金融公庫と同様に、連帯保証人が不要で、低金利の融資を受けることができます。 信用保証協会による保証が必要となりますが、日本政策金融公庫と併用して利用できるという特徴があります。

融資とは、金融機関が事業者にお金を貸すことです。その目的は事業を成長させ、利益を生むために融資をします。事業主はお金を”借りる”ため、当然返済義務が発生し、その分の利息を支払う必要もあります。そのため実質は借金をすることと同じ意味合いになります。 借金というと日本人は無借金経営に美徳を感じている方も多く、お金を借りることを嫌う傾向にありますが、事業の存続や発展のために、「ここぞ！」というときに融資を受けることは一つの"経営戦略"として、位置づけられます。特にスタートアップは、資金繰りに一番苦労することが多いです。事業を進めるためにお金を借りるという行為は 何も悪いことではありません。 自分のビジネスを軌道に乗せるために賢くお金を借りましょう。

自分が融資を受けたいと言っても自分がブラックリストに・・・今までローン関係の支払いをしていない場合や、クレジットカードの支払いをしなかった等様々な原因で載ります。インターネットには〇年でその情報が抹消させている等、色々記載させていますが、本当なのかわからない。という方は【CIC】にて調べることが可能です！！CICとは簡単にいうと自分の信用情報を開示してくれる機関です。国内唯一の信用情報機関です。本人のみしか開示させない機関であり、他人が調べれないものなので安心して申し込むことが出来ます。わざわざ行くの面倒という方も、窓口に行くだけではなく郵便やインターネットでも開示されます！！融資はもちろん私生活でも不安になっている人は一度調べてみるのもいいかと思います！！

こんばんは、不動産契約アドバイザーの長岡です。10/22に掲載のブログの続きとなります。 今回は、業者Bが三為契約を行うメリット(1)について解説いたします。 ※【(1) 業者Bは、Cさんから不動産を購入するのに（仕入れをするのに）必要な資金の調達を省ける。】の解説ブログとなります。↓ 一般的に、どこの業界でも、商品や材料等の仕入れを行うために銀行から融資を受ける（場合がある）かと存じます。 不動産業界の場合、物件の仕入れを行うために、返済期間1年（程度）のプロジェクト融資を受けることが多く、その場合、「仕入れから1年以内に販売する必要（買主を見つける必要）がある」ということになります。 当然、「業者Bが融資を受ける＝融資諸費用の負担が発生」ということになります。銀行にもよりますが、具体的には、以下の費用が掛かります。 ※前回の事例のとおり、Cさんとの売買金額2,500万円（借入金額2,500万円）を前提に解説いたします。 ア）1年分の利息 銀行にもよりますが、プロジェクト融資の場合、金利は2～3％（程度）となりますので、金利2.4％だった場合、2,500万円×2.4％＝60万円が1年分の利息となります。今回は、ジャスト1年後に売却した（買主を見つけた）という想定で60万円の負担とします。 （仮に、仕入れから3ヶ月後に売却できた場合は、60万円÷12ヶ月×3ヶ月＝15万円程度の負担となります。） イ）融資事務手数料 金利と同様に、銀行によって事務手数料が変動しますが、一般的には、税込5.5～7.7万円程度ですが、今回は、5.5万円とします。（中には、融資額の税込1.1～3.3％

事業を行うには、どうしても資金調達について検討しなければならないタイミングがあります。 それでも借金はない方がいいと、無借金であることにこだわる経営者もいます。 黒字が続き、資金不足になることはないからと、融資を避けるのですが、それはまれなケースです。 大企業でも零細企業でも、上手にお金を借りて自社の事業に投資をしていかなければ、現状維持どころか事業規模は縮小していきます。 新事業にチャレンジしたり、設備をより良いものに更新したりと、融資を上手に利用していくことこそ、事業を発展させていくうえで、欠かせないことです。 ここでは、融資の準備に何をしなければならないか、どういった融資を利用したらいいかについて考えていきます。 1．初めての融資の場合 創業資金にあてるため、初めて融資を受けようとしたら、どの金融機関に申し込みをしたらいいのか金融機関の特徴を知らなければ、融資の申込先を検討するためだけに貴重な時間を費やしてしまいます。 金融機関は、大きく二つに分類され、公的金融機関と民間金融機関があります。 公的金融機関には日本政策金融公庫があり、民間金融機関には都市銀行、地方銀行、信用金庫・信用組合があります。 初めて融資を受けるのであれば、公的金融機関である日本政策金融公庫が最も適しています。 日本政策金融公庫は、中小企業や個人事業主をお金の面から支援することを目的にしているので創業時の資金調達にも利用することができます。 さらに、日本政策金融公庫で融資を受けてきちんと返済できた実績を作っておくと、その後、民間の金融機関からも融資を受けやすくなります。 日本政策金融公庫は、預金の取り

2022.6.8こんにちは！管理人のキヨです。 今回、コロナの影響で色々な制度が発令され、その理解を深めるためにこちらの記事をお読みになっていることと思います。 しかしそれらはあくまでもコロナの影響があまりにも大きいための時限立法。 ワクチンが開発され、コロナの脅威がされば平常に戻ります。 通常の平和な世界は戻って来ますが、それは今回のコロナの影響で思い知ったように、 活用するメリットを知らない個人事業主・会社員・アルバイト・パートの不安定な地位に戻るということ。 ただ、普通の状態に戻るだけでいいんでしょうか？ 無責任に不安をあおろうというわけではありません。 その不安を解消する方法があると言いたいのです。 私の提案する【解消方法】は次のものになります。 ①開業届を提出して個人事業主になる（すでに個人事業主専業の方も目をお通し下さい） →これでいろんなことができるようになります →つまり副業をやって会社やお店に勤めながら別の収入を得ようというものです →副業の内容はご自分の得意なものをお選び下さい →会社やお店に勤めながら個人事業主になることは可能です →【開業届の提出をサポートします、ご存知ですか？開業届を提出することの重要性を】をご活用下さい ⁂ 現在の金額は実績が10件到達までの限定価格ですので お悩みの方は早めにご検討ください！⁂⁂ こちらをご購入された方からこんな評価をいただきました。 「丁寧に不明点をご説明してくださり、安心しました。 大変満足しました。 ありがとうございました。」 そこに至った経緯は、 ①「開業に向けて、お手伝い下さると有難いです」と依頼②「こち

合コンでモテる女性は部屋に自分の写っている写真を3枚以上飾っている。このことに関して、注意していただきたいのが「自分が写っている写真」というところです。自分ひとりだけで写っている写真という意味ではありません。自分のブロマイドを飾っている人も中にはいるのかもしれませんが、誰かと一緒に写っている思い出の写真が大半のケースだと思います。家族や友達、職場や学校の仲間といった他の人と一緒の写真は、その人の社交性のバロメーターです。同時に、自分自身に対する評価の表れでもあるわけですね。要するに、自己評価が高いと言えます。その自己評価が実際と比べてどうなのかは横においといて、そういった姿勢や自身の高さは、やはり人を惹きつけるものがあるのではないでしょうか。ただし、その写真が小学校や中学校の修学旅行など、かなり昔のものだったりすると、また意味が違ってきますが。

はじめまして合同会社Elen代表の不破です。必要な書類は？創業融資っていくらまで借りれるの？なにが審査のポイントなの？という相談をたびたび受けることから、簡単にポイントをかいつまんでご紹介できればと思います。○必要な書類・法人の履歴事項全部証明書（起業・登記前は不要）・創業計画書（日本政策金融公庫が配布しているフォーマットのもの）・運転免許証もしくはパスポート・見積書や許認可証（必要な場合）・過去2期分の確定申告書・決算書及び試算表（ない場合は不要）上記が最低限必要な書類になります。 また最低限というのは、上記資料にて申請を行った後に追加資料を求められることが基本であり、特に詳細な事業計画書や事業実績がわかる資料、資産状況がわかる資料などを求められることが多いです。○創業融資っていくらまで借りれるの？・上限額は3,000~7,200万円(運転資金：1,500~4,800万円)と定義・実態としては上限額1,000万円・自己資金額の1-5倍程度が目安定義と実態として書かせていただいたのは、これまでの創業融資支援や金融公庫担当者の方からのヒアリングをもとに公開されている定義の情報と実態の情報をともに載せたほうが有益かつ説得力があると考えたからです。ポイントとしては金融公庫の支店決済が通る金額の上限が1,000万円程度であることと自己資金額の1-5倍が目安となるという点です。そのため、例えば500万の融資を希望する場合には最低でも100万円（理想的には500万円）程度のお金は自分で準備する必要が出てきます。○審査のポイントは？・事業計画書・経営者の経歴・自己資金額・信用情報の4点です。

現代において、企業にとってホームページの必要性はますます高まっています。 インターネットの普及により、多くの人々が悩みをネットで検索し、他社と比較し、最終的に購買に至るようになりました。顧客の購買行動にはネット検索が欠かせません。 自社が顧客に選ばれるためには、まずネット上にホームページが存在することが不可欠です。 ホームページの必要性が高まっている理由以下の5つのポイントを把握することは、ホームページのメリットを理解し、適切なホームページの構築と運営に取り組む上で重要です。 1．顧客からの信頼が得られる 2．ネット上の名刺や看板になる 3．集客ツールとして活用できる 4．コスト削減になる 5．求人募集の役割を果たす ホームページを持つことで、顧客からの信頼を獲得し、自社の情報をネット上で発信することが可能になります。さらに、集客効果やコスト削減、求人募集など、様々な面でホームページは役立つツールとなります。 ネット検索による集客は今後ますます重要性が高まると予想されます。適切なホームページの運用に取り組むことで、時代の流れに乗り遅れずに集客を成功させましょう。新規企業様向けのホームページ制作を期間限定150,000円→２0,000円にて行っております！是非この機会にご検討くださいますようお願い致します☺

金融機関から受ける融資には4つの形態があります。それぞれの特徴をご紹介しましょう。（1）当座貸越（とうざかしこし） 当座貸越というのは、あらかじめ設定された範囲の中で、 自由にお金を借りる・返すということができる方法です。 限度額まで自由に借りることができるため、 急に資金が必要な場合でも、すぐに資金調達ができるメリットがあります。 融資を受ける際には、その都度融資に対する審査が行われます。 金融機関からすれば、リスクの高い融資になるので、 当座貸越の審査は、非常に厳しくなります。 （2）証書貸付（しょうしょかしつけ） 証書貸付というのは、金銭消費貸借契約証書という借入契約を交わして融資を受ける方法です。契約書には契約日、借入金額、利率、遅延の損害賠償金、返済方法、返済期間といった基本的な項目が記載されていきます。 また返済期間が1年以上の融資で用いられ、金融機関の扱う融資制度や商品ごとに設けられています。 返済期間が長くなると、それだけリスクも高くなるので、比較的審査が厳しくなります。 （3）手形貸付（てがたかしつけ） 手形貸付というのは、金銭消費貸借契約証書の代わりに、約束手形を振り出して、融資を受ける方法のことです。 手形貸付を行うには、その金融機関に当座預金口座が必要になります。 この手形貸付は、短期の借入を目的としていることが多いです。 そのため、比較的融資を受けやすくなっています。 ただ、返済が遅れるといった不渡りが起こると、信用が低下するので、 手形の決済日には注意が必要になります。 （4）手形割引（てがたわりびき） 手形割引というのは、取引先から受け取った手形を

今回は、日本政策金融公庫が提供する融資制度についてお話していきます。※対象は創業前もしくは創業まもない事業を対象にしています。新創業融資制度とは新創業融資制度とは、政府系金融機関である日本政策金融公庫が提供する融資制度です。新たに事業を始める方や事業を開始して間もない方に無担保・無保証人で融資をしてくれます。新創業融資制度は誰でも利用できる訳ではなく、下記の要件をすべて満たす必要があります。①創業の要件新たに事業を始める方、もしくは事業開始後税務申告を2期終えていない方②雇用創出等の要件雇用の創出を伴う事業を始める方、技術やサービス等に工夫を加え多様なニーズに対応する事業を始める方など、一定の条件を満たすこと。③自己資金要件創業時において創業資金総額の10分の1以上の自己資金を確認できる方新創業融資制度の利用要件資金の使い道は、創業資金や創業後の設備資金・運転資金で融資限度額は3,000万円と高め設定されています。また、担保・保証人は原則不要ですが担保を提供するか、しないかによって金利が変動します。そして返済期間は、各種融資制度で定める返済期間に応じます。なぜならこれは、新創業融資制度が単体で利用できる制度ではなく、日本政策金融公庫の他の融資制度と組み合わせるものだからです。※下記他の融資制度新創業融資制度のメリット新創業融資制度を利用する最大のメリットは、圧倒的に、担保が不要な点です。銀行などの一般的な融資と比較して資金を借りやすく、金利も低め設定されています。また、補助金・助成金と比較しても、限度額の大きさや利用用途の自由度にメリットがあります。新創業融資制度の注意点まず、

1. 今回の前提 今回想定しているのは、こんな会社です。 売上高10億円未満 財務内容は可もなく不可もない 保証協会付き借入の実績はある プロパー融資は今回が初めて 資金使途は成長投資ではなく、既存事業を安定して回すための追加運転資金 特別に財務内容が強いわけでもなく、弱いわけでもない。 だからこそ「会社の格」で押し切るのではなく、どこまで準備の質でカバーできるかが問われる局面だと感じました。 2. 最初に並べた「銀行に出す資料」 まずは、思いつく限りの資料を並べました。 決算書（直近3期） 最新の試算表 各金融機関の借入残高と返済状況 借入後の資金繰り表 今回の資金使途と返済原資の説明 想定外が起きた場合の対応方針 一度は、 「これで一通り説明はできそうだな」 という感覚に落ち着きました。 ただ同時に、 「銀行側は、ここから何を一番知りたいんだろう」 という点が、まだ曖昧なままでした。 3. 銀行員の立場を想像してみると そこで一度、 この資料を受け取る銀行員の仕事そのものを想像してみました。 担当者がやるのは、 こちらの資料をじっくり読み込んで評価することよりも、 「この会社に、なぜ、いくら、どういう前提で貸すのか。 返済に問題はなさそうか。」 を、上司や審査部に短く説明することです。 つまり、 こちらが出す資料は「稟議を書くための素材」になる。 この視点に立つと、 どこを厚く準備すべきかが少しずつ見えてきました。 4. 稟議を書く側が整理に困りやすい3つの点 私なりに整理すると、 プロパー初回の局面で、稟議を書く側が一番つまずきやすいのは、この3点だと感じました。 この会

過去にお客さんの友人が、何も知らずに融資利用による特約の銀行を5行書いたほうが良い！と謎のアドバイスをしたおかげで、説得がマジで大変でした・・。お客さんの友人を説教しました！どーも、Ponchaです('ω')今回は前回お話しました融資利用による特約のより細かい内容についてになります！前編を読んでいない方は、まずそちらを読んでいただければと思います！では後半となる、住宅購入　融資利用による特約の銀行は複数書かなくていいの？後半というテーマでお話したいと思います！こちらの内容は、より実践的な内容を記載しており、今回のテーマの本題となる内容です！まずは前篇を読んだうえで、基礎的な部分を理解したうえで、後半パートを読んでいただければと思います！住宅購入　融資利用による特約の銀行は複数書かなくていいの？ 前編しっかりと理解したうえで、不動産会社さんと相談していきましょう！近年は大変多くの情報に溢れています。相談する場所はいっぱいありますが、いきつくところポジショントークになってしまうことがほとんど。営業マンの言葉をそのまま鵜呑みにしていませんか？本当に正しい内容・情報なのかをしっかり判断する必要があります。リフォームや新築・不動産など、住宅に関わったプロの第三者の目で、初歩的な内容から専門的な内容までご相談のっております。建築工事・設計といった建設業の内容から、お部屋探し・不動産購入といった不動産業の内容まで幅広く扱っております。気になることがある方はお気兼ねなく、お問い合わせフォームよりお問い合わせください！お仕事のご依頼・ご相談はこちら！お問い合わせは、こちら('ω')ノ契約書に記載

☆チェックポイント・福利厚生費の具体的な支出　消耗品費…制服、お茶、トイレットペーパーなど　慶弔関係…結婚祝い、出産祝い、傷病見舞金など　医療関係…定期健康診断、予防接種など　他厚生施設・親睦活動費関係など　会社負担の社会保険料は、法定福利費として計上される場合もある・給与や交際費との違い　税法上に定められた福利厚生費の範囲を超える場合には、食事代など福利厚生費として認められないことがある　上記の場合、福利厚生費として認められない部分は、社員に給与として支給されたものとして所得税が発生・福利厚生費の額が同業他社と比べて高い場合、従業員の福利厚生に対する配慮が高く、安定的な従業員の定着につながっているとも考えられる

〇借地権の内容・他人の所有する土地を利用するための賃借権や地上権・権利金、更新料、仲介手数料（借地契約の際に支払った手数料）なども含まれる。☆チェックポイント・借地権の時価は、土地の価額に借地権割合を乗じて算出・同族会社などオーナー所有の土地を賃借している場合は、借地権設定時に借地権の権利金などを支払っていない場合あり。・このような場合、借地権があるが貸借対照表に計上されていないか、計上されていても時価と異なる。

・機械および装置の内容　企業が事業の用に供するために所有しているもの☆チェックポイント・減価償却方法を確認　正しい減価償却費の計算をして、各期に費用配分をしないと、投下資本の回収はされない・償却累計率を業績と併せて確認　償却累計率＝減価償却累計額÷（機械装置＋減価償却累計額）　償却累計率が高いと、償却の済んだコストの安い機械を使用、古い機械が多い　償却累計率が低いと、逆の状態　・法人税申告書別表十六（一、二）を確認　普通償却、特別償却が適正に行われているか　償却不足がないか　

近くにいる誰かが「失敗は成功のもと」と言ったことがあるかもしれません。確かに、成功には多くの挑戦と試練が伴いますが、その一環として報われないことも経験することがあります。仕事やプロジェクト、人間関係など、あらゆる側面で頑張ったにもかかわらず、思うような結果が得られない瞬間は、我々が直面する現実の一部です。 何かを成し遂げようとすると、期待通りにいかないことがしばしばあります。しかし、これは失敗ではなく、むしろ学びの機会であると捉えることが大切です。報われないことがあるからこそ、成長し、進化することができるのです。 この現象に対する理解が不足していると、挫折がただの失敗として受け入れられがちです。しかし、報われない状況は、自分の弱点や改善の余地を知る機会ともなります。失敗から学び、それを次に活かすことで、次回のチャレンジでより良い結果を生み出すことができるのです。 さらに、報われない経験はモチベーションを向上させるキッカケにもなります。目標に向けて努力しても報われないと感じたときこそ、自身の目標や価値観を再評価し、より意味のある目標に向かって努力することができます。 挫折を知ることは、人間関係においても重要です。コミュニケーションの誤解や意見の不一致が報われない状況を招くことがありますが、これは単なるコミュニケーションスキルの向上の機会として受け入れるべきです。他者との連携においても、報われないことがあるからこそ、より良いコミュニケーションの方法や協力関係の構築に努めることが求められます。 総じて言えることは、報われないことがあることは避けられない現実であり、それを否定せずに受け

・期末残高は、各企業の原価計算方法により異なる→架空在庫の計上による粉飾決算に使われることが多い・架空在庫、生産工程などに問題がないかを確認・仕掛品回転期間について、過去数値、同業他社との比較☆チェックポイント仕掛品回転期間＝仕掛品÷月商

・商品や製品と同様に過剰在庫でないか・仕入状況や納品期間などを確認し、適正保有期間を比較して原材料回転期間が長期となっていないか確認☆チェックポイント原材料回転期間＝原材料÷月商

おはようございます。本日は『訪問看護ステーション新規開設で注意すること』について私見ではありますが、経営的観点を含めてお話できればと思います。今回は訪問看護ステーションの新規開設時の注意点ですが、訪問看護ステーションに関わらず、すべての事業、ビジネスに共通する大切なことは、結論として”資金繰り”です。何をいまさら・・・と分かっている方もいらっしゃると思いますが、実は非常に大事なことなのです。以前、私は当ブログにおいてお金も大事だが、想いが大切だ！と言い放ったことがあります。それも当然大事なことなのですが、やはり先立つものは・・・ということで資本主義の世の中で生き抜くには、資金というのは本当に大切なのです。訪問看護ステーションを新規で開設する場合のほとんどは、病棟で働いていた病院の看護部長、看護副部長、あるいは訪問看護ステーションで働いた経験のある看護師が、新たな門出として地域医療、地域介護を良くするために経営を始めます。つまり、誰でもみんな”初めての経営者”なのです。これまでは、雇用されている立場として、そして専門職として自分の給与と生活、患者や利用者へ視点を合わせればよかったのですが・・・経営者としてデビューすると、先立つものの重要性が本当によく分かるのです。訪問看護ステーションを新規で立ち上げる場合は、最初に500万円から1000万円を政策金融公庫から融資を受けることができます。概ね1000万円は可能です。最も注意すべきなのは、新規立ち上げ時に融資されるこの1000万の使い道なのです。ここが最も重要です。なぜなら、訪問看護ステーションの集客は思ったよりも苦戦することが多いか

〇受取手形・手形の信頼性手形振出人の信頼度・手形の残高現金決済から手形決済への変更は多くないか※売上先の資金繰りが厳しく、変更していないかの確認・融通手形（取引がないのに、資金調達のために振り出される手形）※融通手形を多く所有している企業は、資金繰りが厳しいので注意が必要☆融通手形チェックポイント①受取手形の回転期間を算出受取手形÷売上高×365日＝受取手形の回転期間②過去の受取手形の回転期間と比較し、異常に長くなっていないかを取引条件と併せて確認③業種ごとの手形回収期間と比較して、異常に長い回収期間となっている場合は融通手形の可能性あり④受取手形の振出人別に残高の確認、異常に残高が多い振出人については信用状態の確認※関連会社や子会社等は注意資金調達・金利交渉などをご検討の方、ご相談お待ちしております

独立してお店をOPENしたい！！自宅をサロンに改修したい！などなど検討をされている方いらっしゃるかと思います！持続化補助金は、お店の改装費用に使えるんです！！！実際にOPEN時の飲食店の支援をさせていただき１００まんえんの補助をいただいた事例も持っています。その方は、飲食店を自宅でOPENしたいと思っていて、自宅を飲食店へ改修しその費用を持続化補助金で補助をしてもらっていました。普通枠は５０万円なのですが、その当時の創業特例枠はMAX１００万円の補助が貰えたのでその当時の最大金額を補助してもらいました。現在は創業特例枠は２００万円まで増額しているのでお店をOPENする時は費用負担が膨みやすいと思いますのこの補助金を活用することで費用負担を相当抑えることができます！補助金申請前に事前に使ってしまった費用は対象にならないので事前にお店を建てる計画をしっかり立てた上での申請がマストとなります。気になった方はぜひメッセージで詳細をお聞き下さい！お問い合わせお待ちしていま〜す！！

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【事業計画策定のポイント】■金融機関が望む数値計画になっているか金融機関が望むポイント・貸したお金が返ってくるか　→キャッシュフローベースで　　毎月の返済金が捻出できているか・売上、経費に根拠があるか　→事業計画は基本的に「お絵描き」　　想像したものを計画に落とし込む　　大事なのは「根拠があるか」どうか例えば飲食店の場合・売上＝客単価×客数　席数が10席しかないのに1日の客数が100人　お客様が10回転するのは現実的？その他項目も現実的な数字かが見られている

起業時に自己資金が不足している場合、何らかの方法で外部から資金調達の必要があるでしょう。その場合の資金調達方法の一つに金融機関からの融資を受けるというものがありますが、その金融機関にも様々なものがあります。まず、融資は民間融資と公的融資の2種類に分けられます。簡単に言うと、公的融資は、国や地方自治体が行う融資。民間融資は、銀行や消費者金融などからの借入。になります。今回は、どちらが良いのかをポイントごとに解説していきます。創業融資の仕組みは金融機関により異なる創業時に受ける融資のことを、創業融資と言いますが、この創業融資を取り扱っている金融機関によりその仕組みは違います。公庫は政府系金融機関として、基本的に単独で創業融資をおこないます。一方、民間金融機関は単独で創業融資を行うケースは少なく、大部分は都道府県や政令指定都市、または市町村が民間金融機関に申し込みを斡旋し、金融機関は信用保証協会の保証を受けることを条件に創業融資を行います。創業融資に前向きなのは？公庫の設立目的は、営利を追求する民間金融機関では融資が困難な「創業融資」や「災害貸付」において民間金融機関を補完することにあります。従って、公庫の職員はまず、できるだけ融資する姿勢で融資審査を進めます。ただし、公庫の役職員は、創業融資に対し強い使命感をもって業務に臨んでいます。公庫は融資への姿勢として、単なる自己資金の有無や創業計画の収支予測といった数字だけの審査に終わることなく、創業者の熱意やこれまでの計画性といった、数字では測れない分野にまで踏み込んで融資の可否を検討しています。一方、営利を追求することが当たり前の民間金

1. 計画書が完璧でも「審査で否決」される冷酷な現実全3回にわたってお伝えしてきた融資の真実。最終回は、最も見落としがちで、かつ致命的な「経営者の資質」についてお話しします。どんなに完ぺきな事業計画書を作成し、豊かな経験を持っていたとしても、一瞬で審査がストップする「レッドカード」が存在します。それが、私生活での支払い状況です。2. 審査の当落線上にある税金の納税状況創業支援資金の原資は公的な資金であることが多いため、公庫や銀行は「経営者がきちんと納税の義務を果たしているか」を調べます。特に住民税や固定資産税などの税金の未納があった場合には、審査の土台にものらず、指摘後納税したとしても著しく信用が低下します。事業とは無関係のプライベート事だとと思われるかもしれません。しかし、銀行員は「私生活が乱れていれば事業の支払いなども乱れる」と判断します。また未納があることによって、不動産や預金などに差押えが入る可能性があるからです。金融機関は延滞や未納は一番嫌いなことなのです。1回の引き落とし不能が、数千万円の融資を台無しにすることもあります。3. 最強の武器は「同業種での経験」もう一つ、審査で見るのが、あなたの事業を始める前の会社員時代です。事業計画をどれほど綺麗に作り込んでも、それを実行する人に経験がなければ説得力は生まれません。特に同業種での勤務経験がある場合は最強の信用資産になります。経験がある場合は業界の課題、顧客獲得の仕方、営業方法や苦情対応を熟知しており、事業や返済の確実性が高いと評価します。未経験の場合は売上の根拠が不明、運営ノウハウがないと判断され、審査のハードルは劇的

1. なぜ創業計画書に行政書士が関わるのか？創業計画書は、主に日本政策金融公庫や民間金融機関からの資金調達（創業融資）を受けるために作成する最重要書類です。行政書士は「官公庁に提出する書類作成のプロ」です。単に文章を書くだけでなく、金融機関の担当者が「この事業なら確実にお金を貸しても大丈夫（返済能力がある）」と納得するような、客観的で論理的な事業計画・収益シミュレーションを事業主と二人三脚で構築します。2. 行政書士に依頼する3つの大きなメリット① 融資の成功率・希望額の満額回答率が上がる金融機関は「熱意」だけでは融資をしてくれません。自己資金の要件、業界経験、売上予測の根拠などを厳しくチェックします。融資サポートに特化した行政書士は、金融機関が「どこを評価し、どこを懸念するか」の審査ポイントを熟知しているため、矛盾のない説得力のある計画書を作成でき、審査通過の確率が飛躍的に高まります。② 【最大の強み】「許認可申請」とセットで依頼できるこれが他の士業（税理士など）にはない、行政書士ならではの最大の強みです。飲食店、建設業、運送業、古物商、宅建業など、多くのビジネスでは営業のために「許認可」が必要です。「融資は通ったが、許認可が下りず営業を開始できない」という事態は絶対に避けなければなりません。行政書士であれば、許認可の要件を満たしているかを事前に確認した上で、創業計画と許認可申請をワンストップで進めることができます。③ 会社設立の手続き（定款作成など）も連動できる法人（株式会社や合同会社）として創業する場合、行政書士は定款（会社のルールブック）の作成や認証手続きを行うことがで

屋号：こらいず 経歴：みずほ銀行13年・累計300社以上の法人営業を経て、 　　　 　　　中小企業（従業員100名）の管理部長、 　　　 　　　スタートアップ企業でバックオフィス業務をゼロから構築 バックオフィス構築を専門とする実務家 社長が労務も採用も経理も、気づけば全部抱えている。誰かに相談したくても、社内に適切な相手がいない。そういう会社が、中小企業には実は多くあります。 「誰かに任せたいけど、管理部長を雇うほどの規模でもない」------そのような会社のために、この記事を書きました。 「外部管理部長」という言葉を、まだあまり聞いたことがない方がほとんどだと思います。一言で言えば、管理部門の仕事を週1〜2日・必要な範囲だけ外部に任せられる仕組みです。 正社員の管理部長を雇うよりも低いコストで、管理部門を横断的にカバーできます。📌 こんな状況、思い当たりませんか？ 「今すぐ大きな問題があるわけではない」------でも、ふとしたタイミングで突然それが問題になることがあります。よく耳にするのはこんなことです。 ・就業規則は昔作ったまま。最後に見直したのがいつか、正直よく覚えていない ・採用のたびに求人票をゼロから作り直している。見当違いの応募者が来ることがある ・経理は税理士さんにお任せしているが、毎月の数字を経営判断に活かせているかというと…… ・重要な書類がどこにあるか、担当者しか把握していない ・契約書のチェックは「なんとなく」で通してしまっていることがある どれか一つでも「あるある」と感じた方へ------こうした状況が問題になるのは、会社が大きくなるからではありませ

住宅購入時に、諸費用も借り入れをしたお客さんが、できる限り借り入れを抑えたいからと、超緻密に計算していましたが、銀行の借入額は10万単位だったため、全然意味がなかったことがありました・・。どーも、Ponchaです('ω')住宅購入時、物件とは別で、物件代金の5～8％ぐらいの諸費用が掛かってきます。何千万円の代金の5～8％ですので、諸費用だけでも数百万単位の費用が必要になります！そのため、住宅ローンにて借り入れをする際、物件代金と併せて諸費用の借り入れをする方も多くいらっしゃいます！では、もし住宅ローンで諸費用も借り入れをして、借入金額が余った場合自由に使っていいものなのでしょうか？ということで今回は住宅ローン　諸費用が余った！そのお金は自由に使える？引っ越し代・家具代に使える？詳しく解説！というテーマでお話をしたいと思います！諸費用の使い道については、銀行によって判断が大きく異なります。また、使い道についても制限があったりするので、その辺について細かくお話をしたいと思います！★住まいに関するお悩み、無料で相談できます！★近年情報にあふれています！どの業界では営業トークが多く、正しい情報を見極めるのが難しいです・・。💡 こんなご相談を受け付けています！✔ 賃貸のお部屋探しを手伝ってほしい✔ 購入物件の探し方や資金計画を知りたい✔ 物件探しのコンサルを受けたい✔ この物件を買って大丈夫？第三者の意見を聞きたい✔ リフォームの見積もりが適正かチェックしたい✔ リフォームのプランを考えながら物件を探したい営業は一切なしで無料かつ匿名OKです！まずは気兼ねなく、お問い合わせフォームよりご

「返済につかれた人」「返済計画」やっぱりねぇ～、だから言わんこっちゃないのよ。「おうち」を買うなんて、まだ早いといったのに。なんだかなぁ～；；やっぱし「お金」を全部出しまくって、「新築物件」なんて買うのは、やはりヤバイねえ。しかも「変動金利」だなんて。「だって、金利がすんごく安かったんだもん。」って言ってもねえ。いいかい？「金利が安い」ということは「元金の減りも少ない」ということじゃ。だから「ず～っと元金と金利を支払い続けることになるかもしれん」という恐怖がアルのよ。つまり「落とし穴」じゃ。それと「変動金利」って銀行員とか不動産会社の社員とかに説明してもらったかもしれんが、「もし金利が上昇したら、それに伴い返済額も上昇する！」ということよ。わかりる？ねえ。「それは知っているわ。」・・・「あ、そう。」・・・でもねえ、「金利上昇をしても、１．２５倍でストップ」というカラクリじゃ。「それならいいじゃん。」・・・「まあ、でもそんなにイッキに返済の額が上昇するわけではないけど、あのね～もし、返済額がもし足らない場合は、その分が後払いになるのよ。それが、つもりつもって・・・って。わかる？もう、すごい返済額になるのよ。たしか遅延損害金みたいなヤツも追加するかも？知らんけど」・・・まあ、とにかく「いくら返済額が最初のころは低いように見えても」、やはりそれには「売り手側の戦略」があるのよ。だから「売り手側＝銀行、不動産屋、政府、財務省等」とかって「ソンしないようになっているワケ」じゃ。最終的に「消費者」つまり～「情報弱者＝一般庶民＝日本国民」がソンするワケ。まあ「一国一城の主」って「魅力」あるけ

あなたは、事業経営されておられる方とした場合、資金繰り表を作成されますか？資金繰り表には、過去どうだったかを振り返る資金繰り表（実績）と将来の資金需要を予測する資金繰り表（計画）の２つがあります。上の図は資金繰り表の一部抜粋となりますが、実績と計画が両方記載されています。この上の表では、2024/07まで実績であり、2024/08以降を予測しているということになります。金融機関から資金繰り表を求められることは多々あります。資金繰り表は融資の際にも重要な資料の一つとなるのです。その理由を述べますと、資金繰り表を毎月作成している会社は、まず過去の実績を振り返り・反省していることで、より効率的・効果的なお金の使い方をしようとされるでしょう。また、計画においても資金予測をされることで、いつに入金され、支払が行われ、資金にいつ余裕があるのか？、資金が不足しそうなため、資金調達が必要なのかを見極めることができます。また、資金繰りの面白いところは、じゃあ初めて作成してみようと思ったところで、よほどの財務経理が分かっている方でないとうまくいかず、全然的外れの資金繰り表となってしまうことでしょう。じゃあ、財務経理のプロでないと作成できないのかというと、そういうわけでなく、月を追うことに精度が上がっていくことでしょう。スポーツをうまくなるのに、練習をして上手になるのと同じイメージです。予測して、それを実際の実績と比較して、また予測をするという、いわばPDCAを行うことで精度はあがっていくでしょう。また、その副産物の効果として、お金の流れがわかるので、銀行担当者との面談時には滞りなく自社の資金状況や

前回では、創業時の融資を受ける場合には、日本政策金融公庫が最適であると書かせて頂いたと思います。今回では、実際に創業融資を受ける際のポイントについて述べていきたいと思います。ポイントは以下３点だと思っています。・自己資金の確保・経験・実績・個人の信用情報・自己資金の確保以前の制度においては、自己資金は融資額の１０分の１程度は必要でした。（一定金額（１，０００万円）の融資の場合には自己資金不要）直近の制度変更により、自己資金要件は撤廃され、自己資金不要となりました。ただ、制度がそうなったとはいえ、自己資金がゼロで融資が実際に審査を通過するかどうかは別問題です。融資審査を通過するためには、事業の業種や規模などにより一概に言えませんが、最低でも１００万円の自己資金はほしいところです。ルールが撤廃され、門が広がったとはいえ、以前の１０分の１要件もありますし、自己資金はご準備頂いた方がよいと思います。また、より確実性を増すためには、だいたい融資額は、自己資金の２～３倍程度であれば融資を通過しやすいと言われています。もちろん、一概には言えませんので、実績や経験、業種などによりそれよりもっと高い、５～１０倍くらいまでの融資が通ることもあると思います。自己資金がゼロ、もしくは少額だと、これから創業するのにやる気がない、計画性に欠けているとみなされ、マイナス評価に繋がってしまいます。また、自己資金を用意するために、他の金融機関からの借り入れや消費者金融からの借り入れなどはもってのほかです。利率は当然、創業者融資よりもたかくなってしまうでしょうし、後述する個人の信用情報にマイナスを与えてしまうため

皆さんが個人で何か事業を開始しようとしたときに、お金を借りたい（融資）と考えた場合に、融資を受けられる先として考えられるのは、以下になりえると思います。・日本政策金融公庫での創業融資・都道府県や市町村が実施している創業融資制度・信用金庫での融資申し込み（皆さんが知っているメガバンクは大企業向けにしか融資してくれませんし、地銀でも法人相手か金持ち個人しか相手にしてくれないため、個人の創業者が頼れる金融機関では実質、信用金庫のみになるかと思います。）上記３つ書きましたが、順番に難易度が上がっていきます。２つ目の都道府県や市町村での創業融資制度については、各自治体毎に制度やルールが異なりますが、共通して言えるのが信用保証協会の保証を付けることになるため、保証料というコストを支払うことになりますし、日本政策金融公庫よりも審査が厳しく、お金を手にするまでの期間も一か月以上余計にかかると思っていたほうがよいでしょう。また、３つ目の信用金庫については、事業を創業したので融資してくださいと言っても、相手にしてくれないことが多いと思います。まずは、口座をつくり、お金を預け入れ、日々の取引を行う際にその信用金庫の口座で回収や支払を繰り返すことで手数料などに貢献し、はたまた定期預金を開設したり、勧められた金融商品を購入するなどして、信用金庫とのお付き合いにより信頼を勝ち取り、ある程度実績がついて、ようやく融資のお話しができるといった流れです。もちろん、お金持ちの個人や実績ある方からの紹介などがある方は別となりますし、上記は必ずしもそうでないこともあるのですが、まぁ最初のうちは相手にされないと思った方

この記事を見た人はラッキー「表面C/F」という言葉を聞いて、何のことかわかる人はこの記事は退屈かもしれません。ただ、馴染みのない方は、お力になることができるかもしれませんので是非最後まで読んでいただけますと幸いです。では始めます。・・・・・「よし！！事業計画書をまとめたぞ！これをもって銀行に融資を申し込みに行こう！」ちょっと待ってください。損益計画書、予想貸借対照表、事業説明書、プロフィール表、経緯書・・・担当銀行員は、これらの書類を受け付けた際、必ずと言っていいほど、見る項目がありますが、ご存じでしょうか・・・？・売上高・原価・販管費・営業利益・営業外勘定・経常利益・当期利益・資産、負債のバランス・自己資金・代表者のプロフィール・経緯これらは当然、面談入口で確認されるものなのですが、ここに記載されていないもので、「必ず」チェックされるものがあります。・・・・・それは、「C/F（キャッシュフロー）」です。なぜキャッシュフローを必ずチェックされるのか。簡単にご説明しますので、まずはそこを理解していただければと思います。キャッシュフローとは、簡単に言うと、「実際のお金の流れ」のことを指します。計画している営業活動でどの程度のお金が入ってくるのか、資産の売却or購入でどの程度のお金が入ってくるのかor出ていくのか、期中に金融機関などの借入を予定しているのか、どうか。これらは、・営業活動によるC/F・投資活動によるC/F・財務活動によるC/Fの３つにわけることができます。これらのC/Fは、皆さんがこれから経営を行っていく上でか、必ずモニタリングすべき指標になります。というのも、「会社は

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初めまして、こんにちは。開業・補助金サポートセンターです。今回は、創業融資について解説します。創業融資とひとえに言っても、民間金融機関、市町村の制度融資、政府系金融機関（日本政策金融公庫）など様々な種類があります。民間金融機関や市町村の制度融資の場合は、そもそも地方銀行などでは個人事業のための創業融資は取り扱いがなかったり、あったとしても手続きに非常に時間がかかり、しかも借入金額がかなり少なかったりと思ったような結果にならないことが多々あります。 そんな方がまず、門をたたくのが、政府系の金融機関である「日本政策金融公庫（以下、公庫と記載させていただきます）」です。 公庫は、金融機関との取引実績のない創業者、または、個人事業を始めようとされる方の融資を手厚く行っています。 本記事は、これから初めて創業される初心者向けの内容として、公庫の創業融資について詳しく見ていきます。公庫の創業融資には、「新規開業資金」というものがあります。対象者：新たに事業を始める方または事業開始後おおむね7年以内の方資金のお使いみち：新たに事業を始めるため、または事業開始後に必要とする設備資金および運転資金融資限度額 ：7,200万円（うち運転資金4,800万円） 返済期間：設備資金 20年以内＜うち据置期間5年以内＞運転資金 10年以内＜うち据置期間5年以内＞ 次に該当する方は、通常よりも有利な金利・返済期間等の条件で利用できます。・女性、若者、シニアの方で創業する方・廃業歴等があり、創業に再チャレンジする方・中小会計を適用して創業する方なお、融資を受けるためには、自分がどんな事業を行い、どんなものに

〇買掛金の内容・商品や原材料等の仕入代金等の未払金☆チェックポイント・支払条件など取引条件の確認・買掛金の月平均残高を確認・買掛金回転期間の確認　買掛金回転期間＝買掛金÷売上高×365日・仕入債務回転期間の確認　仕入債務回転期間＝（支払手形+買掛金）÷売上高×365日※回転期間が短い・・・取引先との力関係により、不利な取引条件となっているなど　回転期間が長い・・・資金繰りが厳しいため、決済日を伸ばしているなど

「不動産Gメン」の「滝島さん」をご存じじゃろ～か？彼の動画をボクはよくみるのじゃけど、彼の「コワモテ」のおフェイスと「切れ味鋭い、判断とアドバイス」には定評がアル。今回は、「不動産会社＋金融機関」に騙された？若い男性のお話じゃった。彼は、今、「親の看護」と「今回のだまされた物件の処置」の両方で、困っているのじゃ。彼が購入した「マンション」は「すでに入居者が存在する物件」じゃった。すると、普通では彼に「フラット３５」という「自分たちが住むための安い金利の長期ローン」は、使えないのじゃ。ま、当たり前じゃ。自分たちで住むから「安い金利で、長期支払い」という「国の住宅購入制度」が利用できるのじゃ。だけど、彼は「今この物件」を購入すれば、「家賃」が入るし、その支払いで「借金」を返し、うまくいけば「最終的に３５年後には、このマンションが自分のモノになる？」と考えたのじゃろ～か？しかし、将来的に「築４０～５０年のマンション」じゃ。しかしその時になると「時価」はいくら？・・・「資産価値ってあるのか？」との疑問が残る。怖いぜよ。＾＾；今回の相談者の若い男性は、おそらく「不動産会社＋金融機関」に「はめられた？」可能性が高いぜよ。そう「スキーム」の「型」に「落とし込まれた？」のじゃ。ボクはそう感じたぜよ。実はボクの娘もちょっと「今回の事件のニオイ？」がするのじゃ。ボクが知ったときは、娘がすでに「頭金１０００万？を支払い」済みで「契約書」にサイン済みじゃった。（ま、後で不法行為で相手を訴訟等することは可能かも知れんけどね。だって、娘一人の収入は若いので知れている。それでも「３０００万のローン」が組めて

・仮払金は、一時的なものであるので、原則決算時には計上されない勘定科目。・法人税等の仮払いが計上されることもある。☆チェックポイント・粉飾決算時に利用されやすい科目。・使い勝手の良い勘定科目。

・貯蔵品とは→事務用消耗品、消耗工具備品等取得時に経費や材料費と処理せず、期末時点で未使用のまま貯蔵中のもの。比較的少額であるため、処理されることが多い。・貯蔵品科目が大きい場合、費用として処理しきれないほど収益が厳しい状況か経理処理が雑などの原因が考えられる。

〇有価証券売買目的有価証券…時価の変動により利益を得ることを目的として保有する有価証券、時価評価満期保有債券…満期まで保有する意図をもって保有する社債券その他の債券、償却原価評価子会社・関連会社株式…時価評価、原価評価その他有価証券…上記以外の有価証券、時価評価※評価方法の確認、値下がりした株式等を取得原価のままで計上していないか※投機的投資、信用取引、値動きの激しい銘柄へ投資していないか資金調達・金利交渉などをご検討の方、ご相談お待ちしております

はじめに融資を受けるために作成する計画書と、補助金に申請する計画書は、内容・ポイントが全く異なります。ついでに言えば、新規事業の企画書としての計画書や、投資を受けるための計画書も、内容・ポイントが全く異なります。以下、簡単にご紹介します。融資を受けるための計画書こちらは通常、金融機関又は日本政策金融公庫等に提出するための計画書ですね。これらの計画書で一番重視されるのは『返済可能性』です。そのため、内容で重要なのは、「日々の経費がどれだけ正確に見積もれているか」「キャッシュフローに問題はないか」などです。マーケティングに関する記載は、頑張って書く必要はありません。売上の根拠などは、実績・経験則で書いてあったとしても、そこまで突っ込まれません。ポイントは、担保を含む返済可能性です。返済可能性があって、実績・経験のある業務内容であれば、融資は通ります。そのため、『資金がないからお金を借りたい人』は通りづらく、『資金があるけど、もっと借りておきたい人』が通りやすいものとなっています。補助金に採択されるための計画書補助金申請用の計画書で重視されるのは『実現可能性』です。内容で重要なのは、『具体的な取組内容』と『その取組内容の有効性』です。 マーケティングに関する記載も重要です。例えば、『事業再構築補助金』では、SWOT分析が、かなり重視されています。他の補助金でも、SWOT分析を意識した記載が必要です。付加価値などもきちんと試算しなければなりません。そのため、価格の根拠・販売数の根拠なども、説得力のある説明であればあるほど、採択されやすいものとなります。 ポイントは、審査基準です。 審査

消費者の信頼できる情報源に関する経済産業省の調査結果によれば、1位はテレビ、2位はホームページという結果が公表されています。（参照：消費者購買動向調査-経済産業省、14ページ）しかし、テレビ広告は小規模事業者にとってはハードルが高く、高額な広告媒体となります。一方で、ホームページは低コストで情報発信が可能であり、関心のある消費者が訪問するため成約率も高い特性があります。さらに、スマートフォンの普及により、パソコンを利用せずに手軽にホームページを閲覧することができるようになりました。つまり、以前よりもホームページを訪れる機会が増え、会社の営業時間外や休日、移動中、食事中など、いつでもどこでも24時間365日営業活動が可能となる特性が強まっています。 また、ホームページの有無は企業の信頼度にも関わってきます。消費者は商品を購入する前に詳細情報や口コミを調べるのが一般的ですし、サービス利用後に改めて企業の情報を確認することもあります。ホームページの存在は商品やサービスの信頼性を高める要素となります。また、求職者が求人先を探す際にもホームページを活用して事前リサーチを行うことは当然と言えるでしょう。ホームページのない企業は淘汰されてしまう可能性もあります。将来的にはこの傾向が一層強まると予想されます。 自社のホームページで正確かつ最新の情報を発信できるかどうかは、企業にとって死活問題であり、非常に重要なことです。期間限定！新規企業様ホームページ制作致しております！【15,000円→20,000円】 是非この機会にホームページを制作してみてはいかがでしょうか。お気軽にDMまでお問い合わせ

※創業手帳様より抜粋して記載しておりますことご了承ください。事業再構築補助金については、令和4年12月2日、令和4年度第2次補正予算が成立し、令和5年度も引き続き継続することが予定されることとなりました。 公表された制度概要によると、「成⻑枠（旧通常枠）の創設」や「グリーン成⻑枠の拡充」、国内サプライチェーンの強靱化及び地域産業の活性化を⽀援する「サプライチェーン強靱化枠の創設」など、今までの事業再構築補助金とは異なる概要となっています。 長引く新型コロナウイルス感染症の影響に加え、物価高騰による影響を受ける事業者は多いかと思われますので、早めに政府からの情報をキャッチアップし、活用していくようにしましょう。 まとめると、第10回以降の事業再構築補助金は、枠組みが増えて各種要件が緩和されることで、使い勝手がよくなります。これまで申請を考えてこなかった方も、これを機に一度活用をご検討ください。第10回事業再構築補助金の概要第10回以降の事業再構築補助金では、第9回以前に比べて枠組みが大きく変更されます。「成長枠」「産業構造転換枠」「サプライチェーン強靭化枠」が新設され、既存の枠組みのいくつかが整理・廃止される予定です。 事業者への影響ですが、全体として要件が緩和される箇所が多く、以前より使い勝手がよくなるでしょう。また「大規模賃金引上促進枠」をはじめ、賃上げを促進するような枠組みや要件が増えたので、賃上げを目指す企業にはとくに便利です。 さらに一部の枠組みについて、2回目の申請・採択が可能になることも特筆すべきポイントでしょう。過去に採択を受けた方も、再度の活用を検討してみま

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　本日のテーマは新創業融資。これは、日本政策金融公庫という政府運営の金融機関からの創業にあたっての融資制度です。　民間の金融機関からは、創業当初は信頼が少ないため、借りづらいもの。日本政策金融公庫は政府の「起業を増やしたい」という方針に沿ってか、しっかりと貸してくれます。１．新創業融資の概要借りるための主な条件は以下の通り・新たに事業を始める、または、事業開始後税務申告を２期終えていない・自己資金の要件が融資額の10分の1以上の自己資金（事業経験6年以上等の条件で代替可）また、メリットとしては、・無担保（担保なしで借りられる）・無保証（自身が保証人になる必要がない）・最大3000万円まで借りられるです。特に無担保・無保証は大きいですね。担保や保証が必要だと、仮に自牛をたたむ際に手元に資産が残らず再スタートも厳しくなるので、まさに、チャレンジャーに優しい制度です。２．新創業融資の実際　筆者も実際に新創業融資の支援にかかわり、400万の予定を500万の融資にしたことがありますが、実際は表に出る要件よりも厳しい点があります。（自己資金要件）・実際は、1/3はないと借りづらいです。例えば1000万円借りたいとすると、条件としては100万円の手元資金で大丈夫ですが、実際は300万円はないと厳しいのが実態です（金額要件）・3000万まで出るケースは稀、と考えてよいでしょう。通常は300万～500万程度の融資が妥当な金額と思います。実際は表に出る情報よりは厳しかったりもしますが、それでも、魅力的な制度には変わりありません。スタートアップの3割は、わずか1年で倒産するといいます。もし、立ち上が

　本日のテーマは融資。金融機関（銀行、信用金庫等）がお金を出す3つの条件です。１．返済実績がある　返済実績が積み重なっていることが重要です。ちゃんと借りたお金を返しているということは業績が堅調な証拠。　言い換えると、金融機関から融資を受けていることが重要です。銀行は、「晴れた日に傘を貸し、雨の日に取り上げる」というように、困っているときにはお金を貸さないもの。ただし、長年付き合いがあり返済実績を積み重ねていると、雨の日にも傘を貸してくれる可能性が上がります。　コロナのように、環境は突然変化するもの。今が順調でも、今後のリスク管理のためにも、金融機関から融資を受けておきましょう。２．先々の見通しがわかる　将来どうなるかわからない会社には融資を控えますが、逆に、先々の見通しがわかれば、貸しやすいものです。　では、どうすればいいか？これは簡単で、毎月、銀行に対して、・月次決算の実績報告をする・現状の課題を伝える・課題の解決策を伝える・解決策の結果の見通し「数値」を伝えることです。ここで大切なのは、悪い情報も課題として伝えること、です。悪い情報を耳に入れると融資を控えるのではないか？と考える方もいらっしゃるかもしれませんが、逆です。企業経営に悪い情報は必ずつきまといます。むしろ、悪い情報と課題を伝えることで、「しっかりした経営者だ」という印象を与えることができます。　仮に、この月次の実績報告や見通し数値の策定が困難な場合は、中小企業診断士などに相談するとよいでしょう。３．他の銀行からも借りている　他から借りているからといって「浮気している！」とマイナスにはなりません(笑)。むしろ、「他

資金調達方法融資の種類日本政策金融公庫とは創業融資制度新規開業資金×女性、若者/シニア起業家支援資金日本公庫の申し込み手順日本公庫と民間金融機関から同時に融資を受けれる？制度融資とは制度融資の申し込み手順助成金・補助金とはまとめ創業時の融資は必須になるかと思います。そのため、日本公庫や民間の金融機関、自治体などの知識は頭に入れておくべきでしょう。また融資に限らず、上記期間に相談することによって、ビジネス自体のアドバイスもしてくれるのでオススメです。ただ、融資申し込みの際には、必ず事業計画書や創業計画書が必要になるので準備が必要です。

はじめましてpukupukuと申します。金融機関に10年以上勤務しております。金融機関で入社当初上司から「お金が全て」と言われたことがあります。当時は偏った考えで、よく意味（本質）がわからないと思っていましたが、今は「確かに」と感じています。私は法人営業を重ねるうえで様々な企業様をみてきました。当然過去から業績好調で隆々とした企業様もあれば、苦労されている企業様もいらっしゃいます。ただ、どの企業様も企業経営する上でお金については悩みを持っております。（悩みの内容は当然違いますが・・・）営利企業として活動するのであればまずは利益を出すことが一番重要だと考えています。なぜなら社会貢献等も結局は利益が出ないと続けられないからです。私は少しでもそんな企業様の役に立ちたいと考えています。金融機関で勤務しておりますが、関われる企業様も限られますので自分のプライベートの時間を利用して普段接することのできない企業様と接点を持ち、少しでも役に立てればという思いです。まずはココナラで金融取引に関する商品出品しておりますので、是非ご相談下さい。

1. 「実績がないから借りられない」という思い込み「まずは自分でやってみて、商売が軌道に乗ってから足りない分を借りよう」そう考える起業家の方は非常に多いです。しかし、銀行員35年の経験から断言します！実際には開業前こそが、融資を受ける最大のチャンスなのです。これには、銀行員が審査で使う「評価のモノサシ」の変化が関係しています。2. 開業前は予測値で、開業後は実際の数字で判断される審査のやり方は、開業前と開業後ではガラリと変わります。開業前は実績がゼロのため、提出する「創業計画書」や「事業計画書」が審査の主軸になります。市場調査などの論理的な「希望的観測（予測値）」が、そのまま審査対象となります。しかし、開業後となると予測ではなく、通帳に入金された売上や、決算書・確定申告書などで判断されます。もし開業当初の不安定な売上が一度記録されてしまうと、銀行はその実績をベースに返済能力を測ります。「今は低いけど、来月は倍になる予定です」という言葉は、実際の数字の前では無力になってしまいます。3. 創業融資は「一発勝負」、追加融資はあまり期待できないもう一つ、初心者が知らない「一回性のルール」があります。一度融資が実行されると、その後の約1年間は追加融資を受けることが極めて困難になります。なぜなら、金融機関は次の融資判断の材料として、最初の決算書・確定申告書の結果を待ちます。創業資金を借り入れてから数か月後に再度融資を申し込むと「事業がうまく軌道に乗っていないな」を悪印象を与えてしまいます。「運転資金を少なめに見積もって、足りなくなったらまた借りればいい」という考えは、自ら廃業のリスクを高め

1．「起業して成功を収めたい！」そんな素晴らしい夢の最大の敵が「運転資金」です。多くの起業する方が「自己資金さえあれば借りられる」「実績を作ってから融資を申し込もう」と考えがちですが、ここには致命的な誤解があります。創業の融資審査は、あなたの事業が継続可能か、経営者として信頼に値するか、返済財源は明確か、を問われる「事業を始めるための最初の関門」です。このブログでは、融資審査を知り尽くした元銀行員の視点から、審査の過酷な現実と、後悔しないために今すぐ動くべき事を解説します。2．自己資金は「残高」ではなく「通帳の歴史」が見られている融資を受ける際、多くの人が「いくら持っていればいいのか」という数字ばかりを気にします。日本政策金融公庫では「創業資金総額の1/10が必要」とされていますが、これはあくまで最低ライン。2023年度新規開業実態調査によると自己資金の割合は約24％となってます。審査をスムーズに通すためには1/4～1/3以上が必要です。しかし、それ以上に重要なのが、その金額に至るまでの「資金の透明性」です。3. 自己資金は「通帳の原本」をチェックする審査では過去6ヶ月〜1年分の通帳の原本をみられます。この審査で見ているのは、最終残高ではなく、「事業のためにどれだけ準備をしてきたか」という通帳の履歴です。○評価される通帳： 毎月の給与からコツコツ積み立てられた形跡がある。これは「計画性」と「忍耐力」の証明になります。✕疑われる通帳： 審査の直前に、まった入金がある。これは「見せ金」としみられます。「まとまった不自然な入金がある＝誰かから一時的に借りてきたお金ではないか？」と疑わ

はじめまして。35年間、金融機関の最前線で融資審査に携わってきたプロの視点から、今日は少し厳しいお話をさせていただきます。例えば日本政策金融公庫のホームページからダウンロードした「創業計画書」のフォーマット。これを希望的観測で埋めただけで、「よし、これで融資が受けられる」と思っていませんか？残念ながら、それでは不十分です。担当者が審査で重要視しているのは、「よくできた計画書」ではなく「返済の確実な根拠が分かる計画書」だからです。現役時代、数多くの書類を審査してきた中で感じた「審査に通る・落ちる」の決定的な違いを3つお伝えします。1. 「売上予測」が数式で分解されているか審査に落ちる計画書の典型は、「なんとなく月300万くらい売れるはず」という根拠のない願望です。一方で審査が通る計画書は、「客数 × 客単価 × 営業日数 × 回転率」など数字がロジカルに分解されています。また「なぜその客数が可能なのか？」という周辺環境の調査まで裏付けされていれば、担当者は「この計画書は数字に根拠がある」と確信します。2. 「経歴」と「事業」が一本の線で繋がっているか創業する際に最も重視するのは「創業者の資質」です。「今の仕事が嫌だからカフェを始める」人と、「10年間カフェの店長として知識や接客を習得してきた人が独立する」人では、審査の通りやすさが全く違います。ご自身の強みが、新事業の成功にどう直結するのか。ここを言語化できているかが勝負です。3. 担当者が「上司を説得するための武器」を渡せているか審査担当者もサラリーマンです。彼らも「貸したい」と思っているケースが多いのです。しかし、上長の決裁を

突然ですが、銀行員がアポを入れたくなる会社の条件をご存知でしょうか。 「信頼できる会社」「業績が良い会社」——そう思われるかもしれませんが、実務では、もっと即物的な理由もあります。 ・ 周辺に訪問先が多い（複数社を一気に回れる） ・ 個室や応接室がある（従業員の目を気にせず話せる） ・ 駐車場がある（車移動の多いエリアでは地味に大きい） 笑える話ですが、これは本音です。 銀行員も営業職である以上、訪問件数のノルマがあります。 行きやすい会社には自然と足が向くものです。 ただ、13年間、法人担当として多くの会社を訪問し続けて気づいたことがあります。本当に何度も足を運びたくなる会社には、別の共通点がありました。 今日はその話をしたいと思います。共通点①　困る前に話してくれる資金繰りが悪化してから初めて連絡してくる会社と、日頃から状況を共有してくれる会社では、担当者の動き方がまったく違います。 困っている状態で相談を受けると、担当者は「追い込まれる」感覚があります。猶予がない中で稟議を書かなければならない。しかし普段から情報がない会社の稟議は、材料を集めるだけで相当の時間がかかります。結果として、担当者は「あまり近づきたくない会社」という印象を持ち、取引も自然と希薄になっていきます。 銀行では訪問のたびに日誌や報告書で常に上席・本部と情報を共有しています。つまり担当者だけが知っている、という状態はありません。 日頃から情報を開示してくれている会社は、融資の相談が来たときには既に社内で文脈が共有されており、担当者が初動を取りやすい状態になっています。逆に、突然ネガティブな数字が出てきた

こんにちは。現役で地方銀行の融資審査を担当している者です。経営者の方からよく「銀行員って、決算書のどこを一番に見ているの？」という質問をいただきます。売上？ 利益？ もちろんそれらも大事ですが、実は私たちが真っ先にチェックし、一瞬で「貸せる・貸せない」の当たりをつけているポイントは別にあります。今回は、審査担当者が決算書を開いて最初の1分でどこを見ているのか、その裏側をこっそりお教えします。1. 「純資産」の額と中身まず最初に見るのは「損益計算書（P/L）」ではなく「貸借対照表（B/S）」、その右下にある「純資産」です。自己資本比率はプラスか？債務超過（負債が資産を上回っている状態）になっていないか？ここで債務超過だと、その時点で「原則として格付けが低くなる＝融資が難しくなる」という厳しい判断になります。「利益が出ているか」よりも「会社が潰れない体力があるか」を最初に見るのが銀行員の性（さが）なのです。2. 「債務償還年数」という魔の数字次に私たちが頭の中で計算するのが「債務償還年数」です。ざっくり言うと、「今の利益で、全ての借金を返すのに何年かかるか？」という指標です。計算式：有利子負債 ÷（営業利益＋減価償却費）これが「10年以内」であれば優良企業、「20年」を超えてくると「これ以上の追加融資は慎重に……」とブレーキがかかります。売上が上がっていても、借金が膨らみすぎていると審査の目は厳しくなります。3. 「不自然な数字」の有無最後に見るのは、B/Sの中に「怪しい勘定科目」がないかです。役員貸付金： 会社の金を社長が私的に使っていないか？棚卸資産（在庫）： 売れない在庫を計

売上は増えているのに、手元にお金が残らない理由 最近このような相談が増えています。 「売上は去年より確実に伸びてるのに、なぜかお金が足りないんです…」 頑張って働いているのに、口座残高が増えないと不安にもなりますよね。 この記事では、その具体的な原因と対策をわかりやすく整理しました。 原因 ①利益とキャッシュの“発生タイミングのズレ” 会計は発生主義で計上を行うため、未入金でも売上が計上されます。 つまり、「商品を引き渡した時点」「サービスを提供した時点」で売上が計上されますが、入金されるのはもっと後ということがよくあります。 売上：今月100万円 入金：2か月後 このような状況だと、帳簿上は順調でも、手元のお金は増えません。 逆に、経費も「支払い前でも」サービスの提供を受けていれば計上されます。 このタイミングのズレが、資金繰りの悩みの根源です。 ②売上増加とともに経費も増えている売上アップには、ほとんどの場合で経費の増加もセットになります。 広告費を増やした 外注費が増えた 人件費が増えた 仕入も増えた 売上が増えたことで事業が大きくなるのは良いことですが、 利益率（売上に対する利益の割合）が下がっているケースは珍しくありません。 ③損益計算書に出てこない“隠れた支出”がある 借入金の元金返済 工具器具備品・車両・機械などの購入 借入金の元金返済は経費ではないため損益計算書には出てきませんが、実際にはまとまったキャッシュが出ていきます。 また、工具や車両などの購入も同様で、支払時に全額が経費になるわけではなく、一度資産として計上し、減価償却によって数年にわたり少しずつ経費化