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営業代行業ですので、色々なビジネスの案件を伺います。自分の商材をご紹介する際にお相手のお話しも伺うからです。また経営者交流会は様々なものがあり、2022年は参加費用で合計300万円以上払いました。そうして今年は400件以上の案件のお話しを聞きました。その中で数十億円の企業のオーナー経営者がしている節税をご紹介します。全額損金で計上できる節税ものはあまり知られていません。【全損で】 ・ずっとリターンが生まれ続ける（10～24%） ・翌期に購入金額を丸ごと持ち越せる（返金される） ・毎月リターン、3年半かけて106.1%に増える ・法人から個人に利益を移す（給料で払うよりも税率を抑えて） など。 もちろん全て適法で、すでに何億、何十億と否認されずに回っているもののみご紹介します。 弊社は営業代行業で信用が命ですから裏どりできた案件のみのご紹介です。裏どりの種類は次のようなものです・代表者が顔を名前を出してビジネスを牽引している・弊社もお金を払っている・損得の関係がない第3者がすでにリターンを得ている・そもそも買った人からの紹介・帝国データバンクから決算データを買うなど。節税したい金額が500万円以上の場合にココナラで出品のサービスをご覧ください。紹介自体を出品しようと思っていましたが、●％のリターンと表記すると出品を下げられるので「ご相談」として出品します。 御社自身に節税のニーズがあればお役に立てます。

今年も1ヶ月を切りましたが、皆さんは「ふるさと納税」をされましたか？聞いたことがあるという方は多いと思いますが、実際にやっている人はネット情報を見る限り約10％強のようです。私はここ数年ふるさと納税を毎年していますが、とても良い制度だと思います！自分が好きな自治体を金銭的に応援できるし、自治体にまつわる返礼品がもらえるし、住民税が控除される！一石三鳥ですね。私の場合は主に自分の実家がある市や、旅行に行った地域を応援していて、楽天市場から申し込みするので、楽天ポイントも貯まる！正しくは一石四鳥になります！気をつけないと行けないのは控除されるには①ワンストップ特例制度を使用する（主に会社員等確定申告が必要でない場合） or ワンストップを利用しないなら確定申告をしないといけないというところでしょうか。わたしは毎年、職場で渡される「住民税決定通知書」を見てきちんと引かれているか確認します。ちょっとのひと手間が、今の物価高に対応しながら楽しく節約できますね！

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！今日は、皆さんがなんとなーく難しいから避けて通る方が多い「税額控除」の一つ、「配当控除」についてです！なんとなく配当金のある株を始めてみた、という方に多いのが、とりあえず確定申告しないで済む「申告不要制度」を利用する、ということ。これは配当金受け取り時に勝手に税金を引いた状態で受け取ることができるので、とっても楽な制度ですよね。でもやっぱり「おいしい話には裏がある」。課税所得金額900万円以下の人、それをやると「損」します！！😱源泉所得税として引かれる税率は20.315%と結構な金額。確定申告だと、例えば所得金額330万円だと税率は10%程度です！これだけ見てもかかる税金が全然違いますよね！さらに確定申告では「配当控除」といって、「配当所得の金額の5〜10%」の「税額控除」が受けられるんです！！✨（税率は配当の種類によって違いあり）なので、確定申告よくわからないから、とりあえず「申告不要制度」にしている方は要注意！！ですが、反対に注意が必要なのは課税所得金額900万円を超える方。コチラは逆に確定申告をすると「損」をすることに！！😂こちらのケースでは逆に、「申告不要制度」の利用をお勧めします✨何故か所得が低い方ほど手間がかかるこの仕組みについては、私も納得が行きませんが、結構見落としがちな項目です😅そして何よりここは「節税効果」が高い「税額控除」ということ！✨ぜひ手間を惜しまずに計算してい

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！本日は「税編」です！先日の記事で少しお話していましたが、私は少し前まで「ふるさと納税」をしていませんでした。それはもっとお得な「節税」がされており、それでほとんどかかる税金がなかったから！そしてその「節税」になっていたものがこの「住宅ローン控除」（と呼ばれていますが、正式には「住宅借入金等特別控除」です）なんです！✨私は家を建てたのがおよそ5年前なのですが、当時、所得税の還付がとてつもない金額になっていたのを見てかなり驚きました🙄もちろんある一定の条件は在りますが、基本的に、「住宅ローンを使って近年家を建てた人は対象になる」制度です。ここのすごいところが「税額控除」というところ！簡単にいうと、4000万円のローンを借りていて、年末の残高が3800万円だとすると、その1%の38万円分まで「税金から差し引かれる」んです！！✨所得税が38万円というと、いろんな控除なしにしても、年収約740万円の方までは所得税がほぼかからない、ということです！！✨さらに、所得税で引ききれない分は住民税からも控除をうけられます！そうなの！？めちゃすごいじゃんー！！✨なんて感動する方もいらっしゃると思います。但しここで注意点。「節税できてると思ってふるさと納税してませんか？」ということです。お客様でも、「毎年ふるさと納税」をしていたから、家を買った後も変わらずしていた、という方が本当に多くてですね…それって「タダで

2008年から始まった「ふるさと納税」ですが、利用している人は3割程度と、まだまだ利用していない人の方が多いのが現状です。 利用していない人にとっては「なんだか難しそう」と思う人も多いいかもしれません。ですが実際はとても簡単で尚且つ、ものすごくお得なので、ほとんどの方にとっては「やらないと損」というレベルです。 ですので今回の記事では、ふるさと納税の始め方や注意点を簡単に解説していきます。ふるさと納税とはふるさと納税について簡単に説明すると次の2つです。１,寄付をして返礼品を貰う ２,控除申請をすることで控除上限内で「寄付金額-2,000円」が翌年の税金で返ってくるどのくらいお得なのか例えば次のような返礼品があります。【ふるさと納税】ズワイガニ足2kg.35,000円こちらの寄付金額35,000円の「ズワイガニ足2kg」、控除申請をすることで翌年の税金で33,000円が返ってきます。つまりこの「ズワイガニ足2kg」が2,000円で買えてしまうという事になります。ネット通販などを見てもらえれば分かるかと思いますが、普通に買えば1万円以上はかかります。ですので、ふるさと納税を行うことでかなりお得に買うことが出来ます。ふるさと納税の始め方・ふるさと納税が出来るサイトに登録するまずは、ふるさと納税が出来るポータルサイトに登録します。主なポータルサイト・楽天ふるさと納税・ふるさとチョイス・さとふる・ふるなび登録しなくても寄付できる場合がありますが、登録しておいた方が「個人情報入力の省略」「ポイント付与」など何かと便利でお得です。・返礼品（商品）を選び寄付（購入）するサイトの登録が完了すれ

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための「楽金（らくかね）」情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！😆今日は先日のふるさと納税に続き、ちょっと補足説明！というか、むしろ皆さんはこっちが気になるかな？と思いアップしてみました！いくつか疑問を下に回答していきますね！Q1.じゃあ実際にどこでシミュレーションしたらいいの？？A.ふるさとチョイスがおすすめ！（リンク貼れないので調べてみてください）色々シミュレーション何社か見ましたが、色々な控除全般入力が加味されているのが、こちらのサイトでした！但し、若干表示税額に差異あり、（というか一部控除額が表示される式に反映されていない？）ですが、上限額についてはきちんと表示されている感じなので、表示結果だけを確認すれば問題ないと思います！！それにしても、同じ入力ができないものも多々ありましたが…同じ入力でも上限額がサイトごとに全然違ったりと、改めて驚きました😂みんな参考にして購入してるのに、こんな適当でいいのか！？とモヤっとしてしまいました😓シミュレーション方法は、というと源泉徴収票が必要とのことですが、それを待ってると、ふるさと納税の品物もなくなっちゃうんじゃ？とお思いの方は、毎月ほぼ固定給であればそれを加算した金額でシミュレーションしてください！固定であれば、これから12月までは社会保険料も同じです！年末調整等でされている保険料控除は昨年の源泉徴収票とほぼ変わらないのでそちらで入力してくださいね✨Q2.条件はあるの？？A.細かい条

おはようございます♡みなさん、いかがお過ごしでしょうか♡お正月♡ゆっくり過ごしてくださいね♡いつも変わらない朝✨快晴の空が見える☺️朝起きてすぐに散歩に出ました✨＊写真はイメージです・・にしてもいつも以上に寒いかも💦なんだか、冷気をすごく感じますねでも、お日様がちゃんとあたためてくれるかも♡帰宅したら、太陽が出てきた☺️おまちかねの日の出です☀️きっとあたたかくなります✨＊写真はイメージです1月に入るとフリーランスがやらないといけないもの確定申告です✨みなさんはもう進んでますか？これね本当に早めにやらないとギリギリはきついですよ（笑）＊写真はイメージです日々の領収書や売上をしっかり入力しないといけないので結構大変なのです（笑）私は3ヶ月に1回ペースで入力しています✨もはや四半期決算並みのスケジュール✨できればコツコツが大事ですよ☺️＊写真はイメージですちなみに私は本業が経理なので、確定申告の知識も多少はあります✨1回くらいは経験もあるのでスムーズに行くと思います☺️やっぱり確定申告で気になるのは節税ですよね💦法人とは違って個人での経費節税はほぼむずい。。やるとしたら家賃按分をしっかりやることですね✨＊写真はイメージです個人でおすすめは・医療費控除・社会保険控除・住宅ローン控除ですね✨ここでとにかく控除を受けまくります☺️それが一番の節税です✨（もちろん個人の感想です😀詳しくは以下を参考に✨まずは売上と経費をどんどん会計アプリに入力しましょ✨私もがんばります☺️＊写真はイメージですコーヒーをいただく時間✨ゆっくり飲んで頭を休ませます☺️至福のとき・・・本当に癒されますね✨＊写真は

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！さて今日は税編の基本的なお話。そもそも「確定申告」が必要な人ってどんな人？？ということについてです。細かく説明すると、ややこしい話になるので、まずはざっくりとお話しますね！まず、確定申告が必要な方というのは、「年末調整等で処理ができないケースに当てはまる人」というのが大前提にあります。そして、その年末調整ができる人、というのはまず「給与所得」の方に限られます。つまり、「給与所得」以外の所得をお持ちの方は大前提として、「確定申告」が必要になるんですね。あとは、老後の公的年金等の受け取りに限る方や、退職金の受け取り等のみの方についても、たいていの場合は確定申告は不要です。あと、預金に利息、という収入が入った場合等も同様です。それは何故か？というと、それらの場合は収入を受け取った時点で「税金が引かれてる」から！ようは「確定申告」というのは、「もれなく国に税金を納めてもらうために必要な制度」なんです！つまりすでに税金が引かれているものについては「確定申告」は不要になります。ただし！ここが注意ポイント！通常通り計算してすでに税金が引かれいる場合でも、確定申告が必要なケースがあります。それは「還付」を受けたい場合！！国としては、多くもらえるものであれば、税金は貰いたいですよね。なので、さまざまな節税対策で税金が還付されることについては、「任意」という認識。つまり多く税金が引かれていても、「還付のため

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための「楽金（らくかね）」情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！今日は「ふるさと納税」のお話です。詳しい計算方法を説明すると訳がわからなくなるので割愛しますが、昨日に続き、まずこれはどの「控除」にあたるか、ということは説明しておきますね。通常の寄附金控除と同じく、基本的には「所得税」においては「所得控除」、「住民税」においては「税額控除」になるのですが、それに加えてふるさと納税は「特例控除」というのがあるため、2000円を除いた金額分の控除が受けられる、つまりは2000円払ってふるさとのお得な商品がもらえることから普及してるということなんですね✨そして何がいいというと、「ワンストップ特例」！これで「確定申告をしない方」は、申告なしで「寄附金控除」を受けることができる、ということです！確定申告と聞いただけで憂鬱になって、一気にハードル高くなる方も多いんじゃないかなぁ？と思うので、とてもいい制度だな、とは思います☺️ただし、気をつけていただきたいのが、「申告が不要な方限定」ということです！「医療費控除」や「住宅ローン控除」など、他にも色々確定申告するのに「ワンストップ特例」を使ってしまうと、「ワンストップ特例」は確定申告後、上書きのような形になってしまいます！💀つまり「住民税」が安くならない！！「ただ寄付しただけ」！！の状態に😱😱😱「確定申告」の予定がある場合は必ず「確定申告」時にも「ふるさと納税」の申告をしてくださいね！！また、これ

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！皆さん、パラリンピックはご覧になりましたか？私は観ました！お恥ずかしい話ですが、今年になるまでパラリンピックはほとんど観たことがなく…でも実際見てみると本当にすごい！✨色々な工夫をされながら、ルールに条件をつけたりしながら、様々な障害をお持ちの方が協力して、新たなスポーツとして確立されています！私が使える筋肉の仕組みとは全然違う！🙄どうやってここまで足の指を動かせるんだろう？等、日々感動しますね✨きっと皆さんの努力の結晶なんだろうなと思います…！！今日はそんな「障害者」についての控除のお話です。障害者ってだけで色々大変なんだから、たくさん国から支援があるんだろうな、なんて私は昔思っていました。でも知れば知るほど、これくらいしか入らないの？なんて思うこともたくさん。今回は所得控除のお話なので、そこに絞りますが、いずれはそんなお話もしたいなと思います。まず所得控除対象の障害者とは？というところですが、基本的には「身体障害者手帳」に身体の障害があることが記載されている方、というものが基礎になります。お子さんがいらっしゃる方でいうと、「療育手帳」にて重度の記載がある場合も対象になります。他にも精神的疾患をお持ちだったり、原爆被爆者の方も対象です。それぞれの障害によって、判断基準があり、それに応じて「障害者」と「特別障害者」に分けられます。控除額は、「障害者」で27万円「特別障害者」で40万円「特別

自分で起業して設立した会社が軌道に乗って着実に成長して余剰金が溜まってくると起業した自分自身に余剰金の一部でも資金を移したいと思う起業家の方も多いと思います。中小企業の場合、起業した社長が株主であるオーナー会社であるケースが多いと思いますが社長への余剰金の資金の移動が株主配当か役員報酬の2通りがあるそうです。どちらも会社が稼ぎだ出したお金から社長に還元するのですが税金がどのように関係して、どちらの方法が得なのかが気になるところです。社長に利益を還元する際に関係する税金は法人税と所得税のようです。法人税の観点からみると、役員報酬は経費として認められ、株主配当は経費として認められないため役員報酬での還元が得のように思います。所得税の観点からみると、役員報酬は貰った社長は給与所得として総合課税され、配当金の場合は受け取った社長は配当所得として総合課税されます。配当をした場合、確定申告が必要でその際に所得税と住民税から一定額控除できる配当控除を適用できるそうです。その控除額は所得額によって異なるので留意が必要ですが、株主配当で社長に還元する方が得だという事になります。結論、所得税・住民税のみでみると、「配当」を選択したほうがお得という結果になりますが所得税・住民税＋法人税でみると、「役員報酬」を選択したほうがお得という結果になるようで、損得を考えるときには所得税・住民税＋法人税という観点で検証する必要があるようです。税金の計算をする場合、様々のケースのシミュレーションと論点を考慮する事が必要なようで、にわか知識では手に負えない事柄なので、会社が軌道に乗り始めた個人事業主や会社経営者の方

こんにちは。現在、国税庁が、税制改正のためのパブリックコメントをしています。改正案は、主たる収入がある人の、売上や収入が300万円以下の副業などについても従前・現行は、開業届を提出、青色申告承認申請を提出していれば事業所得として取り扱われ、赤字の場合には、主たる所得が給与であれば損益通算で課税所得が減額され、還付が受けられることとなっていました。ところが、改正が行われた後は、売上や収入が300万円以下の副業は、原則雑所得に区分されることになり、必要経費も直接的なものだけしか認められず、また雑所得なので、赤字になっても、他の所得と損益通算は認められないということになります。年間の売上や収入を300万円ということは、月額25万円の売上・収入ということになり、そう簡単に稼げる額ではない数字です。（もちろんせどり等の方は、売上の数字的には到達することが多いと思いますが）この改正が行われてしまうと、300万円を超える売上/収入の事業を除けば、副業的な損益通算は、不動産所得等に限られてくることになり、副業が赤字の人たちにとっては大きなマイナスになってしまうかと思います。ぜひご参考にしてください。

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！本日は生命保険料控除関連最終回です！基本的に今までは「夫婦」という目線で最大限活用しよう、というお話をしてきましたが、最後に夫婦以外の方についてもお話させていただきたいと思います。先日もお話した通り、それぞれの控除額には控除できる「上限」があります。これは勿論「節税」対策のために入る方等の防止も踏まえたものだと個人的には思いますが、一般家庭であれば、この「上限」金額があれば、それなりに十分な「保険」をかけることができる、という金額なのではないかと思います。勿論個人それぞれに必要な生活費は違いますので、それだけを下にはみ出したものを解約しろ、ということではありませんが、入りすぎていないか？という目安として、一度考えてみてもいいんではないかなぁ？と思います！😃あと、「個人年金保険料」。これは一時期「生命保険とは別に控除ができる！」ともてはやされた時代がありましたね。私は当時全く別の業種に就いていたので、そんな情報を元に「それなら入った方がいいのかな？」なんて鵜呑みにしたりしてました。ところが、「節税」だけの意味を考えれば、生命保険料控除は8万円の保険料で4万円しか控除できないことを考えると、、全額控除できる「iDeCo」の方が何倍もお得になります！✨もちろんリスクはゼロではありませんが、きちんとした知識を元にやれば、株のような大きなリスクはありません。詳細はiDeCoの説明のときにしたいと思

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！今日は先日の話の続きです！まず、たくさん保険に加入されてる方に質問です。とりあえず世帯主に保険料いれればいいや、なんてすべて年末調整または確定申告されてませんか？もしくは夫婦それぞれの名前の分ずつ分けて利用されている方はいませんか？まず知っておいて欲しいのは、「控除は、夫婦どちらで利用しても可能」ということです！そして、配偶者自身の収入が少なくても、所得税が源泉徴収されているのであれば、生命保険料控除を利用して配偶者も還付を受けることもできます！つまり、たとえば保険料が12万円ある場合は、最大限利用できる保険料が8万円だとして、残りの4万円は配偶者の方で利用する、という形が望ましいです！これ、案外できてない方が多いです！理由はおそらく「いくらが最大か」ということがわかってないから！たしかにちょっと計算式がわかりずらいですよね。そして三つの種類に更に新、旧に分かれているので6種類もありますので、皆さん混乱されていることかと思います。なので今日はポイントを抑えて書きますので、そこだけ注意して分けてみてくださいね！①収入が多い人をメインと考えるこれは鉄則ですが、とにかく収入が多い人の方が税率が高くなるためです。②それぞれの最大値を知る。最大限に使うには、それぞれの最大値を知ることがとっても重要です！ちょっと詳しく説明しますね！まず、最大値は昨日お話ししたように、新がそれぞれ4万円、旧が5万円で

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！そろそろ所得控除も終わりに近づいてきました！今日は皆さんにも馴染みが深い「生命保険料控除」についてお話ししていきます！サラリーマン時代に年末調整等でやられている方も多いと思うので、身近な控除の一つだと思うのですが、実はあまり理解してない方が多いんではないかな？ということで、基本的なことから説明しますね！一つ一つがとっても重要なので何回かに分けてお話ししたいと思います！まず、皆さん生命保険料控除には3つの種類に分類されいることはご存知ですか？「一般生命保険料控除」「介護医療保険料控除」「個人年金保険料控除」の3つに分かれます。これは主に保険の目的が何であるかによって、いわゆる秋頃に届く「控除証明書」の金額に反映されています。例えば、医療保険の目的であれば「介護医療」、生命保険の目的であれば「一般生命」と言った形です。なので併せた役割を持つ保険については、控除証明書ではそれぞれに金額がのっているはずです。また、これらの控除は「新」と「旧」の2種類に分かれています。申告する私達側からしたら、「どっちでもええやん！！」と思いますよね🤣でも意味を理解するととっても大事なことだということがわかります！！この違いは何かというと、「介護医療保険料」が新たに追加された「後」と「前」が「新」と「旧」に分かれているんです！！それまでは「一般生命」「個人年金」の2つでした。控除できる種類が一つ増えたことで、「新

さて、確定申告も終わったばかりですが、新年度はもう始まり3か月すぎています！はやいですね～。「今年こそしっかり事業を回したい！」と思いつつもでも、何から手をつければいいか迷うことも多いのではないでしょうか・・？そこで、個人事業主が効率よく新年度をスタートするためのポイントをまとめました＾＾事業計画の見直し前年の売上や経費をざっと振り返って、今年の目標を3つに絞るだけでも行動しやすくなります。「売上アップ」「新規顧客獲得」「サービス改善」など、優先順位を決めるのがコツです。経費や帳簿整理ここはつい後回しにしがちですが、クラウド会計ソフトを使うと自動で仕訳できてかなり時短になります。それでも時間が取れない人は、記帳代行サービスを使うのがおすすめ。専門家に任せるだけで、確定申告もラクになりますし、作業ストレスがグッと減ります。集客や営業みなさんもうやっていらっしゃるとは思うのですがSNSの予約投稿やメールのテンプレート化で日々の発信を効率化して、無理なく新規顧客を獲得していきましょう。ちょっとしたキャンペーンを試すのも効果的ですね＾＾自分自身のスキルアップや自己投資オンラインセミナーや便利ツールの習得で作業時間を短縮しつつ、サービスの幅も広げられます。古典的ですが私もよりよいサービスを提供できるよう本を久しぶりに購入しましたよ＾＾日々勉強ですね。新年度は、計画見直し・経費整理・集客・スキルアップの4ステップでスタートして、時間も労力も無駄にせず、効率的に事業を伸ばしましょう！特に経理は、記帳代行を活用すれば時短と正確さを両立できるので、ぜひチェックしてみてください！

個人事業主の方へ｜確定申告が終わった3月・4月にやっておくといいこと個人事業主の方、本当に確定申告お疲れさまでした！確定申告が終わると「やっと終わった…」とホッとしますよね。ただ！実は！！確定申告が終わった直後の3月・4月こそ、次の確定申告を楽にする準備をするベストタイミングです！この時期にすこ～し整えておくだけで、来年の確定申告の負担はかなり減りますので、今回は個人事業主が3月・4月にやっておくと良いことをまとめました。① 領収書の整理ルールを決める確定申告で一番大変だったのは、領収書や経費の整理ではないでしょうか？・領収書がバラバラ・どれが経費かわからない・記帳が後回しになっているこうなると、確定申告前に一気に処理することになり大変です。おすすめは「月ごとに領収書をまとめる」など簡単なルールを作ることです。この習慣だけでも、来年の確定申告はかなり楽になります。② 記帳を毎月する習慣をつける個人事業主の方でよくあるのが、記帳を後回しにしてしまうことです。「時間があるときにまとめてやろう」と思っていると、気付けば1年分の記帳が溜まってしまうケースも少なくありません。理想は・月に1回記帳する・銀行やクレジットカードを確認するという習慣を作ることです。最近はクラウド系の会計も充実しているので、利用すると記帳作業もかなり楽になるのでおすすめです。③ 経費の見直しをする確定申告が終わった今は、経費の見直しをする良いタイミングです。例えば・自宅家賃（家事按分）・スマホ代・インターネット代・仕事用サブスクなど、経費にできるものを整理しておくと、節税にもつながります。個人事業主の場合、経費管

1.小規模企業共済とは？ 小規模企業共済とは、中小企業の経営者や役員、個人事業主が廃業や退職時の生活資金などのために積み立てる退職金制度で、掛金に応じて給付を受け取ることができます。2.加入資格は？ 小規模企業共済制度の加入資格は以下となります。 ➣簡単に整理すると、中小企業の経営者や役員、個人事業主が対象となります！3.掛金は？ 掛金月額は、1,000円から70,000円までの範囲内（500円単位）で自由に選択できます。また、経営状況に応じて増額や減額も可能です。 4.メリット・デメリットは？ 5.最後に 掛金をいくらにすべきか悩まれる方が多いと思いますが、可能であれば個人的には掛金限度額の70,000円で行うことをお勧めします。掛金が高ければ高いほど節税効果がありますが、掛け捨てリスクや元本割れリスクもありますので、ご自身の状況をよく考えた上で決めることが大切です。 小規模企業共済は中小企業の経営者や役員、個人事業主の退職金の積み立てができ、節税にもなりメリットが多いですが、掛け捨てリスクや元本割れのデメリットもありますので、加入をする際にはしっかりと検討をしましょう！ 節税についてお考えであればこちらの記事もオススメです！当事務所でのお客様にはふるさと納税の限度額の提示やお客様にあった節税アドバイスを行っております。顧問契約にご興味のある方は下記よりお気軽にお問い合わせください！※記事の内容は、投稿時点での税法その他の法令に基づき記載しています。本記事に基づく情報により実務を行う場合には、専門家に相談の上で行って下さい。

2024年6月から、日本では新たに所得税と住民税に対する定額減税が実施されます。今回は、この定額減税について初心者にも分かりやすく解説します。1. 定額減税とは？ 定額減税とは、国が特定の金額を減税する制度です。2024年の定額減税では、以下の金額が減税されます。所得税: 本人: 3万円 扶養家族1人あたり: 3万円 住民税: 本人: 1万円 扶養家族1人あたり: 1万円 2. 誰が対象になるの？ 定額減税の対象者は以下の条件を満たす必要があります。本人: 日本国内に居住していること。 配偶者: 同一生計で、前年の合計所得金額が1000万円以下であること。 扶養家族: 国内に居住している扶養親族であること。 3. 減税の具体的な方法 所得税の減税方法 所得税の減税は、2024年6月1日以降の給与や賞与の支払い時に適用されます。会社が給与を支払う際に、源泉徴収税額から定額減税額を控除する形で実施されます。 4. 注意点 ・扶養控除等申告書を提出する必要がある。（会社から連絡等があります。ない場合は問い合わせるといいかもしれません）・住宅ローン控除など他の控除がある場合、全ての控除を適用しきれない可能性があります。この場合、翌月以降に順次控除が適用されます​ ​。 ・定額減税の対象者には「合計所得金額1805万円以下」という要件がありますが、これは年末調整時に確認されます。 5. まとめ 2024年6月から始まる定額減税は、多くの家庭にとって経済的な負担を軽減する重要な制度です。具体的な減税額や適用方法については、勤務先の給与担当者や税理士に相談すると安心です。税金に関する情報はや

何故生命保険で資産運用ができるのか？　資産運用のための投資商品には株式投資や投資信託、不動産投資などがあります。しかし、この様な投資商品で資産運用を行うには、投資に関する知識や資金が必要です。そこで古くから使われてきた資産運用の方法の一つとして、生命保険の活用があげられます。そこで、今回はこの生命保険を活用した資産運用のメリットとデメリットを解説したいと思います。 　保険で資産運用ができるのは養老保険の様な「貯蓄型保険」の場合です。定期保険の様な「掛け捨て型保険」では資産運用はできないので注意が必要です。貯蓄型保険の場合、解約返戻金や満期保険金を受け取る事ができます。解約返戻金や満期保険金の金額は「返戻率」で決まりますが、保険商品によっては一定期間以上加入し続けると返戻率が100%を超え、払込保険料以上の金額が受け取ることが可能で、この部分が資産運用として活用できるにからです。また、保険会社で運用益が出た場合、解約返戻金や満期保険金に上乗せするという仕組みの保険もあり、運用実績が好調であれば、より多くの解約返戻金や満期保険金を受け取れる場合もあります。 保険で資産運用をするメリットとは？ １．万が一の場合は保険金を受け取る事ができる 　保険で資産運用をする最大のメリットは、万が一の場合に死亡保険金等が受け取れる事です。 仮に、定期預金で資産運用をしていて、世帯主の死亡により急にお金が必要になった場合、 定期預金を解約しても預金額分しか準備できません。しかし、生命保険であれば加入期間に関係なく、 契約どおりの死亡保険金を受け取る事ができます。(例外、免責期間等有り） ２．投資に関

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！今日は先日頼んだふるさと納税について♪先月頼んだふるさと納税は4つ！先日その一つ目が到着しましたー😆我が家の旦那さんが職業柄最近和牛に凝っているので、いろんなところで和牛を頼んでいます😂そして先日結婚した親戚の内祝いでも和牛を頼み、なんと同じタイミングで到着しました！！笑ということですき焼きで美味しくいただきましたー😊ふるさと納税の方は「但馬牛」、カタログギフトは「米沢牛」です✨牛肉についてそこまで詳しくない私は、何が違うんだ？？くらいの感じで購入の時は思ってました😅が、やっぱり美味しい！！😍但馬牛、霜降りたっぷりで、いわゆる口の中でとろける〜😍て感じでした✨但馬牛は、霜降りお肉とは別に、部位が違う少し赤みの強いお肉も入ってたんですが、それもバランスがよくってとてもおいしかったです😊米沢牛ですが、すき焼き専用ではなかったので、肉が超分厚い！！😳でも霜降りというより程よい赤み肉で、焼肉向きだったかな？？という感じでしたが、これはこれで美味しかったです😊✨そして私はいただかなかったのですが、美味しい和牛は「牛脂」も美味しいらしく！！✨主人は初めて牛脂を食べたみたいですが、「普通に美味い！！✨」と感動してました！😳私はもうお腹が満腹だったのでやめましたが、食べればよかったかなぁー😅ふるさと納税にお悩みの方には但馬牛、オススメです〜✨別に但馬牛の回し者ではまったくないですのでご安心を🤣笑本日もご

みなさん確定申告書や源泉徴収票をしっかりとみたことはありますか？ 税金の計算方法がびっしり詰まった確定申告を読み取ると無駄な税金を払っていることに気づけるかも！？ 今回は無駄な税金を節約することができる生命保険料控除についてご紹介していきます。 生命保険料控除とは 生命保険料控除とは文字通り生命保険に入ると税金の割引をしてくれますと言う制度です。 年末調整をされたことのある方は11月頃に保険会社から届く書類の提出を求められたかと思います。その用紙がまさに生命保険料控除の手続きになります。年末調整のタイミングで給料が少し多く振り込まれることが多いのはこう言った控除があるからです。 国は皆さんに自立してお金を用意してほしいと言う思いから生命保険に入っている人の税金を割り引いてくれています。 一般、介護医療、年金と3つの分野があり、それぞれ所得税4万円、住民税2.8万円の課税所得を下げてくれる枠があります。 ※旧生命保険料控除は5万円、3.5万円で一般と年金控除のみ 国としては国民に資産形成とリスクヘッジを行なってほしいわけですね。 それぞれの分野の保険について詳しく解説していきます。 一般生命保険料控除とは 一般生命保険料控除とは主に死亡保障を中心にした控除枠になります。 貯蓄性のある終身保険や養老保険等がこの分野になります。最近では変額保険といって、投資信託を購入しながら保障を買うことのできる商品も各社から多数投入されています。 一般の投資信託よりも費用がかかることになりますが、保障性と節税効果を加味すると検討の余地がある商品性です。 介護医療保険料控除とは 介護医療保険料控除と

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！さて、本日は皆さんがここ数年よく聞く「ふるさと納税」！の前にまずそれに当たる「寄附金控除」全般についてお話したいと思います。所得税、住民税には一定機関に寄付することで、その金額の一部を控除できる仕組みがあります。というのは、色々な種類がありまして…まず、所得税においては寄付する機関によって、「所得控除」「税額控除」の2種類の控除があります。以前お話したように、同じ計算方法であれば、「税額控除」の方が断然節税効果はあるのですが、所得税においては一部の政府活動関連や認定NPO法人、公益社団法人への寄付等でなければ「税額控除」は選択できません。また、計算方法も「所得控除」とは若干の相違があるため、どちらがお得か計算して選択する必要があります。ちょっとめんどくさいですよね😅だから、わかりやすく大々的に普及を進めた「ふるさと納税」については皆さん使いやすい、というイメージをお持ちで、使っている方が多いんではないかな、と思います。ちなみに「ふるさと納税」は「住民税」の「税額控除」か、「所得税」の「所得控除」のどちらかになります！ではこんなのはどうですか？？「赤い羽根募金」！！我が家にも自治会では募金を募られたりします😅少しなら、と言って募金されている方いませんか？？そんなときはこの「寄附金控除」、使えますよ！！✨また、寄附金の種類にもよりますが、「共同募金会」への寄付だと「所得税の税額控除」、「災害

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！本日は、「扶養」関連で続きます！「勤労学生控除」についてです！お子さんが大きくなってくると、「アルバイトしたい！」ということも増えてきますよね。そんな時、「扶養控除」が受けられなくなる、なんて心配される方もいらっしゃるかもしれません。皆さん、実際学生の「扶養控除」って、いくら控除されるかご存知ですか？？19歳〜23歳未満、つまり大学生の時だとなんと「63万円」も控除になるんです！！🙄（所得税）ちなみに16〜19歳未満も38万円です。これ、控除金額がかなり大きいです。まぁ実際、大学生のお子さんの教育費がかなりかかるので、これくらいの控除して貰わないと困るよ！！って思いますけどね😅でも、実際、大学生のお子さんが数名いらっしゃったりすると、支払う所得税がかなり違ってきて、お子さんが就職した年の所得税がぐぐん！と上がって、「なんかやたら税金が高くなったんだけど！？」なんてお客様から問い合わせ受けたことも多々あります😅それくらい、大きなメリットがある「扶養控除」。なくなるとかなり大きいです。お子さんがアルバイトした場合、給与収入で103万円以内であれば「扶養控除」を受けられますが、それを超えると受けられなくなります。そこで使えるのが「勤労学生控除」！これは給与収入で130万円以内であれば、「27万円」の控除が受けられます！大学生の扶養控除と比べたら少ないですが、全くないよりは全然いいですよね！✨「勤

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！ここで一つお知らせです！昨日再掲したのですが、一つ前のブログ「配偶者特別控除って？配偶者控除とどう違うの？」に載っていた画像が間違っておりました…大変失礼いたしました＾＾；修正したのでまだ確認していない方は一度確認いただければと思います！では今日のお話です。今日は、先日の「配偶者控除」からすこし派生して、「扶養」という言葉と一緒によく使われる「○○○万円の壁」ということについてみていきたいと思います！まず、壁、と言われる金額には、「約6種類」あります💦なんでそんなにいっぱいあんねん！ていう理由がよくわからなくて、皆さんちんぷんかんぷんになるんだろうなぁ😞と思います。これは、大きく分けて、二つの「扶養」の定義が違うことから発生しています！まず一つ目が「税制上の扶養」もう一つが「社会保険料上の扶養」です。この二つはそれぞれ扶養が外れる金額が違います。もう、どうせなら同じ金額にしてくれーって感じですね😂それに加えて、それぞれの決まりに応じた「控除の減額」や、「加入要件」等によって、変化がでる金額が壁、とされています。なので、一番お得なのはどこか？なんて定義ははっきり言って難しいです。それぞれの金額でメリット、デメリットがあるからです。例えば、「社会保険料上の扶養」から外れると、当然社会保険料を自身で払わなければならないのはデメリット。でも、社会保険料を払うと言うことは、生涯年金として返ってくる金額が増える、という

おはようございます！さて、今日は皆さんご存知、「配偶者控除」のお話です。ただ、これは結構複雑で、どこまで書こうかな？何回かに分けようかな？なんてまだ迷っているところです…😅いいね！がたくさんあれば続編、とかにしようかな？なんて思ってます😁前回の扶養控除についても知らなかったー！って感想をいただけたりで、うれしかったです😊まず、基本的なお話ですが、先日お話した「扶養控除」と「扶養内」という言葉でこんがらがっている方、いらっしゃいませんか？まず、「配偶者」は「扶養控除」は受けられません！受けれるとしたら、「配偶者控除」もしくは「配偶者特別控除」になります！「扶養内」というのは、確定申告をする方からみて「収入面で扶養している」という認識の方を指します。この収入面というのが、「扶養内」かそうでないか、ということです。つまり生計を一にしている家族であれば、全員がそれに関係あります。お子さんがアルバイトをして「扶養内」から外れれば「扶養控除」は受けられないし、配偶者が「扶養内」から外れれば「配偶者控除」は受けられない、ということです。この「扶養内」の金額がいわゆる「103万円の壁」にあたります。但し、気をつけて欲しいのはあくまで103万円というのは「給与」の話。仮にフリーランスとしてのお仕事をされている場合は年収103万円よりもっと少ない金額で対象外になるケースもあります。（フリーランスについての金額に興味があればコメントでお知らせください！）そして気をつけたいのがこの「103万円」。なんと！！「住民税」がかかる場合があります！！😭そうなんです。住民税がかからないのは「100万円」以内の場

実は“会議費”で落とせるケースと正しい判断基準 「打ち合わせのカフェ代も、とりあえず交際費で処理している…」 そんな方は、もしかすると損をしている可能性があるかもしれません。 実は、内容によっては会議費として経費計上できるケースも多く、ここを正しく使い分けることで節税にもつながります。 今回は、個人事業主やフリーランスの方に向けて、会議費の正しい使い方と判断基準をわかりやすく解説していきたいと思います！最後までどうぞおつきあいお願い致します＾＾ 会議費とは？交際費との違いまず基本から整理しましょう。 会議費とは👉 業務上の打ち合わせや会議に伴う飲食代のこと 一方で、 交際費・接待費とは👉 取引先との関係構築・接待を目的とした飲食や贈答 つまりポイントは☆ 会議費 → 「業務の打ち合わせが主目的」 ☆交際費 → 「接待・関係強化が主目的」 ここを明確に区別できるかどうかが重要となります。 会議費として認められる具体例以下のようなケースは、会議費として処理できる可能性が高いです。 ・カフェでの打ち合わせ（コーヒー代など） ・ファミレスでの業務ミーティング ・社内スタッフとの会議時の軽食代 ・オンライン会議時の飲み物・軽食（※合理性があれば） 特に個人事業主の方は、 「打ち合わせ＝交際費」と一括りにしてしまいがちですが、内容次第で会議費にできるるので上手く活用したいですね。  会議費にするための3つの判断基準税務的に見ても、以下を満たしていると会議費として説明しやすくなります。 ① 業務に関係しているか プライベートではなく、明確に仕事の打ち合わせであること。 ② 内容が記録されてい

投資に興味はあるけど「お金が増える前に減っちゃうんじゃないか」と心配している皆さん！今日は投資のちょっと地味だけど超大事なテーマ、「コスト」の話をします。手数料や税金って、まるでレストランで「サービス料」とか「予約料」が上乗せされるようなもの。でも、知っておけば「え、そんなにかかるの！？」と焦ることも減りますよ。それでは解説していきます！1. 手数料：投資の「入場料」を知ろう 投資を始めるとき、まずぶつかるのが「手数料」。これ、投資の世界のチケット代みたいなものです。例えば、株や投資信託を買うとき、証券会社に「ありがとうね」と払う手数料があります。これには「取引手数料」や「口座管理手数料」なんて種類があって、会社によって金額もバラバラ。 ネット証券なら1回の取引で数百円とか無料のところもある一方、昔ながらの対面証券だと「アドバイス料」込みで数千円かかることも。初心者なら「安い方がいいよね！」と思うかもしれませんが、安すぎてサポートがゼロだと「何！？どうすれば！？」とパニックになる可能性も。自分に合ったバランスを見つけるのがコツです。ちなみに、私の友人は「手数料無料！」に釣られてよく分からない株を買ったら、後で「売るときに手数料取られた…」と泣いてました。罠には気をつけて！ 2. 税金：儲かったら国にもおすそ分け 次に、投資で儲かったときの話。嬉しいですよね、利益が出る瞬間。でも、ここで登場するのが「税金」です…。日本だと、株や投資信託の利益には約20.315%の税金がかかります。例えば、10万円儲かったら約2万円が税金で消える計算。ちょっとしたランチ代が飛んでいく感覚ですね。

1.倒産防止共済（経営セーフティ共済）とは？ 倒産防止共済（経営セーフティ共済）とは、取引先の事業者の倒産に伴う連鎖倒産や経営難になることを防ぐための制度です。無担保・無保証人で掛金の最高10倍（上限8,000万円）までの借入れができ、掛金は法人や個人事業主の損金（費用）として計上できます。 2.加入資格は？ 継続して1年以上事業を継続している個人事業主及び中小企業者が対象となります。資本金や従業員数その他の要件もありますが、基本的にはほとんどの個人事業主・法人が対象となります。 3.掛金は？ 掛金月額は、5,000円～20万円までの範囲内で自由に選択できます。また、経営状況に応じて増額や減額も可能です。 4.メリット・デメリットは？ 5.出口戦略（解約時）が大事 掛金総額が上限の800万円に達すれば、その後いつ解約をしても100%が解約手当金として戻ってきますが、解約時には雑収入という形で課税されることとなります。そのため、解約のタイミングで同程度以上の額の損金（費用）が計上されないと、結局は掛金総額に税金がまとめてかかることになります。そのため、解約するタイミングとしては、赤字となりそうな年度や退職金などの大きい支出が生じる年度を選ぶことが大事なポイントとなります。 上記を整理すると、理想的な活用方法は、利益が出ているうちに掛金を支払って節税を行い、業績が悪化して赤字となりそうな年度や退職金などのまとまった支出が生じる年度で解約を行うことで、赤字や退職金が解約手当金と相殺されるため、解約時の課税を抑えることが可能となります。 6.改正により「解約してから２年間は掛金を損金（

1.役員借入金・役員貸付金とは？ 会社を経営していると、会社・経営者などの役員間でお金の貸し借りを行うことがあるかと思います。決算書では、会社が役員から借りたお金は「役員借入金」という負債の勘定科目となるのに対して、会社が役員に貸したお金は「役員貸付金」という資産の勘定科目となり、会社からの視点で名称が変わります。名称は似ておりますが、取り扱いが全く異なりますので、詳細を確認していきましょう。 ・役員借入金（役員からの借入金）：貸し手「役員」、借り手「会社」 ・役員貸付金（役員への貸付金）：貸し手「会社」、借り手「役員」 2.それぞれの違いとは？ 【役員借入金】 ・会計上：将来返済する必要があるため、負債として計上されます。 ・税務上：基本的には問題になることはありません。 ・金融機関からの評価：金融機関から融資を受ける際には、決算書（※1）などを基に会社の評価を行うこととなりますが、役員借入金が計上されていても基本的には悪い評価になることはありません。役員借入金は会計上は負債（買掛金、借入金など）として計上されますが、金融機関から融資を受ける際、返済不要の資金の場合には、実質的に会社の純資産（※2）とみなされるため、良い評価に繋がります。融資を受ける際には負債は少ない方が良く、純資産は多い方が金融機関からの評価は良くなります。純資産が多いとその会社の安全性が高いということになりますので、融資をしても返済がしっかりとできる会社であるという評価を受けます。 （※1）会社が一定期間の経営成績や財務状況をまとめたもの。 （※2）会社の資産から負債を差し引いた残りの部分であり、簡単に言

おはようございます♡みなさん、いかがお過ごしでしょうか♡今日も、家事や、お仕事、がんばってくださいね♡早朝に起きると外は大雨でした☔️なんか、雨の朝はちょっと久しぶりな気がする☺️いつもは晴れ☀️か曇り🌥だったけどねでも、きっと、恵の雨なのかな✨そう、思いつつ起きましたよ☺️＊写真はイメージです話は変わるけど、最近はネットで、節税や投資のことを考えたりします☺️なんか、少しでも税金を安くできないかなぁとか自己投資できることはないかなって色々パソコンで検索することが多いかもですね✨みなさんは節税について何か、やってらっしゃいますか？　✨＊写真はイメージです節税というと、NISAとかiDeCoとか色々ありますよね✨ぶっちゃけ保険のことを色々調べてます☺️自分に合うものって何かを考えるのもまた、大切な時間なのかなって思いますね☺️NISAは少し前にやってましたが、あれ以来は全然手をつけてないのでまた、やろうかな✨投資信託系でもやってみようと考えてます☺️＊写真はイメージです色々考えつつも、大好きなコーヒーをいただいてゆっくりリラックスします✨頭を真っ白にしながらコーヒーを飲むと本当に癒される✨私の大好きな時間です☺️コーヒーをいただきながら今日は何をしようか考え中✨執筆も頑張ろうかな☺️ ＊写真はイメージですさて、大好きなコーヒをいただきながら読書や、朝の仕事など朝活をやっていきます✨雨が降ってて寒いけど、暖かい格好で今日もがんばります✨みなさんも、家事やお仕事、がんばってくださいね♡それでは今日もみなさんにとってステキな1日でありますように♡

ふるさと納税を活用すれば、ココナラ収入への税金を押さえながら豪華な特産品をゲットすることができます。 今回は、制度の概要とお得にふるさと納税を行う方法を紹介します。 また、副業をしている給与所得者がふるさと納税を行う場合は、 ポイントを押さえて寄付をしなければ損をしてしまう場合もあります。 そのポイントについても、併せて説明していきます。 まずは、ふるさと納税制度の概要から確認していきましょう。 ふるさと納税制度とは ふるさと納税とは、自分の選んだ自治体に寄付を行うことにより、 その寄付額から2,000円を差し引いた金額の税控除が受けられる制度です。 税控除は所得税と住民税から行われ、 寄付した自治体から返礼品の特産品を受け取ることができます。 つまり、2,000円の自己負担で特産品をゲットすることができるのです。 ただし、寄付可能額は所得により上限が設定されています。 寄付可能額上限の計算方法 寄付可能額上限の計算方法は次の通りです。 住民税所得割額×20％÷（100％－10％－所得税率×1.021）＋2,000円 住民税所得割額が100,000円、所得税率5％の場合であれば 100,000×20％÷（100％－10％－5％×1.021）＋2,000円＝25,558円 となります。 計算が面倒くさい場合は、 総務省のふるさと納税ポータルサイトに目安額の記載があります。 お得にふるさと納税をする方法ふるさと納税を限度額いっぱいまで行うことにより、 より多くの特産品を受け取れることになります。 ここでは、そんなふるさと納税をさらにお得に行う方法を説明します。その方法というのは、楽

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！先日「家計編」では、iDeCoやNISAが気になる！という方がたくさんいらっしゃったので、今日はiDeCoについての注意点についてお話したいな、と思います！まず「iDeCo」とは何か？というお話ですが、これは「老後生活していくためのお金を貯めるための仕組み」ということです。そして、絶対忘れてはいけない注意点。「iDeCoは一度積み立てたお金は60歳までおろせない」ということ！これ知らない方が結構いらっしゃって、「えー！！」と驚く人が本当に多いです。よく、保険なんかだと、「元本割れしてしまうかもしれないけれど、最悪お金がない時は解約したらお金が戻ってくる」ということを念頭に置いて契約される方がいらっしゃるようですが、iDeCoはそういったことが全くできないので、注意が必要です。ではどんな人がiDeCoを使ってはいけないのか？？・子供がいて、将来の教育資金が今のままじゃ貯まるかわからない人・家を建てる予定があったり、車を買うための予備資金が別に用意できてない人こんなタイプの方です！先程の説明で分かった通り、「老後の前に大きなお金が必要となる方」で、「いざとなったらiDeCoも引き出さないとどうにもならない！」なんて方は絶対に加入しない方がいいです。ライフプラン作成時には必ずお話しますが、このような「引き出しが難しい金融商品」にいくら積み立てるか？というのは、それぞれの家計で全く違います。そこ

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！ちょっと遅くなってしまいましたが、今日は生命保険料に続き、よく使われる「地震保険料」についてです！先日が重かったので今日はさらっとしたものでいこうと思います♪突然ですが、地震保険料っていくら控除されるかご存知ですか？なんと、「5万円以内なら全額控除！」なんですよ！✨（旧長期損害保険は除きます）先日の生命保険料控除は、2万円以上は金額に対してその一部しか控除できませんでしたが、こちらは上限があるものの、「全額控除」になります！近年地震が増えてきているので、住居をお持ちの方や、お店を構えている方はすでにお入りかと思いますが、もし入られていない方は節税の意味でも、もしもの時の意味でも加入をおすすめします✨現に地震保険料は年々上がってきています。どれだけあがってるかしってますか？あくまで全国平均ですが、2017年からだけでも「約15%」もあがってきているんです！！🙄そして2021年には更に「5.1%」もあがります！！😭これは加入者が増えていることと、リスクが高まってきているということです。控除の話とずれてしまうので、また詳しくは違う機会にお話しますが、もし入られていない方は一度検討をおすすめします！そして、できるなら「5年」契約等のものがおすすめです！何故かというと、「保険料が上がらないから」！✨裏ワザですのでこっそりとお願いしますね😏話は戻りますが、じゃあ地震保険に加入した分は全部なんだ！とは

平成27年から相続税の基礎控除額が下がり、相続税が発生する割合は8.3％（2019年）だそうです。国家試験の合格者数並みとはいえ、課税額が多額となるケースも多いため、読んでみて損はございません。さて、多額となる相続税では、相続税法の中で認められた範囲内で少しでも節税をしたいところであります。アパートを建設する、保険に加入する等、ちまたいわれている節税方法はございますが、「相続税の生前試算」をすることで、一手多く対策できそうです。 ここでの紹介の肝は、相続税申告にかかる税理士報酬を、「生前試算」分と「相続税申告料」分に分けるという発想です。そうすることで、納税者側では、「生前試算」分の報酬に関しては相続財産の減少となるため、その分相続税は減額されます。税理士側では、相続税申告の見込み客としてお客様と料金を早く獲得できます。 納税者側で気を付けたいことは、「生前試算」と「相続税申告」で分けた場合、財産評価の再算定等により税理士への合計報酬額が、相続税の申告だけだった場合に比べ、高くなることが予想されます。事前に税理士さんに確認してみてください。 ただし、この高くなる報酬の差額分より、相続対策による節税額の方が大きく上回ることも多いでしょうから、やはり考えたい相続対策の一策ということになりそうです。

個人事業主として引き続き営業していくのかそれとも法人化していくべきなのかを考えるとき以下の懸念点が上がります。・どちらが税金面でお得か・どちらが仕事を取りやりやすいのか・経理・事務作業がどう変わるのか・法人化して消費税の免税期間をフル活用するなどです。その他にも、「利益（所得）が500万を超えだしたら法人化を考える」といった目安も良く聞かれます。ただ、こういった話はよく聞くのですが盲点となりがちなのが、社会保険料の負担です。個人事業主時代の所得と同じだけ給料を貰おうとすると、社会保険料の負担額は跳ね上がります。ただし、給料の額を適切に設定すれば、個人事業主時代より保険料と年金の負担を少なくすることも可能です。　今回は実際にシュミレーションしていきながら見ていきましょう。目次社会保険料の負担は重い国保・健康保険・厚生年金それぞれの違い健康保険の違い年金の違い負担の違い違いまとめ給料の設定次第で、税金・保険料・年金の負担をコントロールできる所得（利益）500万円の場合で比較月の給料ベースで考えてみるまとめ社会保険料の負担は重い法人成りすると、多くの場合税金は安くなりますが、社会保険料の負担も合計すると、出ていくお金が増えてしまうことも多いです。例えば、個人事業主の利益が500万円だった場合の税金と、法人成りして年収500万円に設定した場合の税金を比較すると、法人にしたほうが、個人のままよりも24万円ほど税額が安くなります。法人にすると、赤字でも7万円の均等割がかかりますが、給与所得控除（給与から引けるみなし経費）という制度があるため、個人の税金負担は一気に減るのです。ただし、これは

個人事業主で利益が増えると、税負担や社会保険料の負担がぐんと増え、「そろそろ法人化したほうがいいのかしら？」という悩みにぶつかります。一般的に、利益が700万～800万を超えると、法人化したほうがお得になるケースが多いですが法人化はメリット・デメリット様々あるので、よく考えてから法人化しましょう。１．利益700万円が法人化の目安 個人事業主にかかる所得税の税率は、一律ではなく、所得に応じて5〜45％と7段階に分かれており、所得が増えるごとに税率も上がっていきます。 住民税の所得割は一律10％ですので個人事業主の利益にかかる税率は、最大で55％（所得税の最大税率45％＋住民税10％）となります。 一方、法人の利益にかかる法人税の税率は、800万円までは一律23％程度（法人税15％＋地方法人税＋市県民税）、800万円超は35％程度（法人税23.2％＋地方法人税＋市県民税）ですので、利益が増えてくると法人化すると税率が低くなります。 ２．法人化するメリット ①社会保険に加入すると、社会保険料が節約＋将来の年金が手厚く 個人事業主は社会保険に加入できないので、国民健康保険・国民年金に加入することになります。国民健康保険料は前年の所得に応じて決まるので、思わぬ大きな収入が入ると、翌年の社会保険料が大きな負担になります（国保保険料は前年の所得の10％～15％程度、年金保険料は定額で約20万円です） 法人化して社会保険に加入すると、決定した役員報酬に応じて社会保険料も確定できるうえ、将来年金の２階部分（厚生年金）も受給できます。 ②経費にできる範囲が増やせる 個人事業主では経費になりませんが

こんにちは(^-^)/   節約OL はいるです。みなさんふるさと納税やってますか？今年もあと5ヶ月となりましたが、なんと！今年の10月からルール変更があるようですね、、！(・Д・)返礼品がもらえる、お得なふるさと納税ですが、この度、厳しく見直されるとのことで、そのことについて解説しようと思います！【2023年10月からルール変更！ふるさと納税をするなら9月までにしたほうがいい？！】① 加工品の熟成肉と精米　は「原材料が同一の都道府県内で生産したものに限る」と変更される！これまでは、他の自治体で生産されたお肉を買ってきて、加工したり、熟成させたりした場合は「地場産品」として返礼品にできましたが、10月からは熟成前から同じ自治体で生産されたものに限られます。私たち購入側からすると、返礼品の数や種類が減る可能性があります🥲今買えるものも、買えなくなってしまうかも、、？！②経費のルールが見直しされる！経費は寄付金の5割以下にしなければならない、というルールがありますが、こちらの経費に計上される項目が10月より増えます。具体的には、寄付金の受領証の作成、発行費用などを、経費として計上できるようになります。今現在では、5割以下ギリギリの自治体が多いため、10月以降は経費を抑えるために、寄付金が上がったり、返礼品の内容が減ったりする可能性があります、、🥲以上、いかがだったでしょうか。ふるさと納税は元々、地元から都心に移住した人が、住んでいる都市に納税するのではなく、生まれ育った地元に納税できるように、と作られた制度です。最近は返礼品も豪華で、その趣旨からずれていると常々指摘されております

こんにちは。開業・企業についての入り口を整理すると副業か、本業か、個人事業か、会社（法人）設立か、事業を成長させるのか、資産の運用など限定的なことだけやるのか、売上や利益を獲得していくのか、節税が目的なのか、そんなところが判断していく入り口になります。真っ当に事業を成長させていく前提の人はあまり迷わないので、そうでない場合のことを解説していきます。会社を作る場合設立するのに、株式会社の場合には300,000円程度費用がかかります。作った会社を運営していくときに、税理士は不可欠。税理士費用は年間50万円くらいかかります。あと、利益が出ていなくても会社は住民税の均等割、年額7万円かかります。というように会社という選択肢はある程度お金がかかっていきます。最初から一定以上の売上が見込まれていないと、結構きついです。あと、会社の場合、通帳を作ることが結構たいへんです。ネット銀行であれば、書類だけなので、比較的確実に口座開設できますが、実際に銀行など、店舗のある金融機関に会社の口座を作るのは結構大変。銀行だって、お付き合いするかどうか、都合があります。ちゃんとした事業をする会社で、事業所もあり、税理士もついていて、事業計画や代表者の職務経歴も問題なければ応じてくれますが、それらが整わないような場合には、断られることが多いです。会社の住所を置かせてもらうサービスを使った場合には、かなり断られるケースが多いと聞いています。会社を設立して、銀行に口座を作るには、一つ一つ、細かいところまで準備することが必要です。ご参考にしてください。

配当金収入を確定申告せずに源泉徴収だけで済ましていると、実は損をしてしまっている場合があるのをご存じでしょうか？ 配当所得は確定申告を行うことにより、 配当控除の適用を受けることができます。 今回は、配当控除の概要や 確定申告した方が有利になる条件について説明していきます。 配当金の源泉徴収とは 配当金の源泉徴収とは、 配当金受取時に金額に応じた税金を差し引く制度です。 源泉徴収された税金は、配当金支払者が税務署へ納付します。 源泉徴収による税率は配当金額の20.315％となっており、 所得税および復興特別所得税15.315％、住民税5％の割合です。配当金の確定申告が不要となる3つの条件 配当金は源泉徴収が行われているため、 下記の場合は確定申告が不要となります。 ・特定口座（源泉徴収あり）を利用している ・特定口座（源泉徴収なし）を利用し、給与所得以外の所得が20万円以下 ・NISAを利用して購入した株式からの配当 あくまで確定申告は不要というだけであって、 確定申告をすることを妨げる訳ではありません。 配当控除の概要 配当金にかかる所得を総合課税として確定申告を行うと、 配当控除が適用されます。 配当控除は、 所得額ではなく税額から直接既定の金額を控除する税額控除です。 控除される税額は、 所得税が10.21％、住民税が2.8％の合計13.01％です。 確定申告をすると有利になる場合 配当控除が適用された後の税額が源泉徴収税額を下回る場合は、 確定申告を行った方が有利ということになります。 具体的に確認していきましょう。 確定申告が有利になるかは、 所得額が695万円以下か

「必要経費を引いたら赤字だから、確定申告いらないよね？」他の所得の状況にもよりますが、基本的に確定申告不要です。 所得税は利益に対して課税されるため、 所得がマイナスであれば確定申告は必要ありません。 しかし、赤字でも確定申告を行った方がいい場合があります。 今回は、どんなときに赤字申告を行うメリットがあるのか説明します。 ココナラ所得の確定申告が必要な場合 ココナラなどの副業所得が必要な場合は次の通りです ・給与所得者で、給与所得以外の所得が20万円以上ある場合 ・給与所得者以外で、基礎控除額48万円以上の所得がある場合 つまり、他の所得がなく雑所得額がマイナス場合は申告不要となります。 雑所得は損益通算と損失繰越 損益通算や損失の繰り越しという制度をご存じでしょうか？ 損益通算とは、所得額がマイナスになった場合、 そのマイナス額を総所得金額から差し引ける制度です。 損失繰越を適用すれば、マイナスになった所得額を翌年以降に繰り越し、 翌年以降の利益から控除することができます。 しかし、雑所得にはどちらの制度も適用することができません。 では、赤字であれば申告するメリットはないのでしょうか？ 他の雑所得がある場合は赤字でも申告メリットがある ココナラでの所得がマイナスでも申告するメリットがあるのは、 他の雑所得で利益が計上されている場合です。 雑所得間では損益が通算されるため、 他の雑所得の利益を圧縮することができます。 太陽光売電やFX・仮想通貨などの利益がある場合は、 ココナラ所得がマイナスでも申告するメリットがあると言えます。 雑所得の損益通算については、下記記事でも紹介

配偶者の方や学生の方がパートやアルバイトをする際「103万円以上稼いではいけない」ということを聞いたことがある人は多いと思います。 ただ、「なぜ超えてはいけないか」や「超えるとどうなるか」など、詳しい仕組みまで知っている方は意外と少ないんじゃないでしょうか。 また、「103万円」の壁の他にも、 「100万円」「106万円」「130万円」「150万円」と全部の5つの壁があります。今回の記事では「それぞれの壁を超えるとどうなるか」「どこを目安に稼ぐべきか」などについて解説していきます。所得についての基礎知識まず、それぞれの壁の説明の前に「所得」について簡単に知っておく必要があります。 所得には10種類の所得があります。10種類の所得 　1,利子所得　・・・公社債や預貯金の利子　2,配当所得　・・・株式の配当、証券投資信託の収益の分配　3,不動産所得・・・アパートなどの経営による所得　4,事業所得　・・・商業・工業・農業・漁業・自由業など、事業から生じる所得　5,給与所得　・・・給料・賞与などの所得　6,退職所得　・・・退職によって受ける所得　7,山林所得　・・・林業などを営む方の所得　8,譲渡所得　・・・株式や不動産などの資産を売却した所得　9,一時所得　・・・保険の満期解約金などの一時的に発生した所得　10,雑所得　 ・・・年金や他の9種の所得に該当しない所得※ パートやアルバイトの収入は5の給与所得に当たります。そしてこの10種類の所得を合算したものが所得税の算出元となる「総所得」 となります。100万円の壁100万円の壁とは「住民税の壁」の壁になります。 住民税の課税基準は

はじめに50代も後半になると、数年後には定年退職、さらにその先には年金生活が控えています。豊かな老後の為には十分な資金が必要ですが、皆さんはどのように準備をしていますか。 さて、老後資金作りと言えば、一般的に貯蓄や退職金を株、投資信託、債券などの金融商品で運用することになりますが、忘れてはならないのが相続です。相続が発生し、相続税を支払うか否かで老後資金に大きく影響する場合も考えられます。できれば払わなくても良いのであれば、それに越したことはありません。前回は相続税の節税対策として、相続財産そのものを減らす方法を紹介させていただきました。そこで今回は、相続財産の評価額を減らす方法についていくつか紹介したいと思います。もう一度節税の基本を確認しよう前回を読んでいない方も含め、もう一度節税の基本を確認しておきましょう。 　節税の基本：相続財産を減らす　または　相続財産の評価額を下げる　でしたよね。 相続財産の評価額を下げるとは、文字通り、相続が発生した際に相続の対象となる財産を減らしておく事です。今回のテーマである「相続財産の評価額を下げる」とは、 相続財産を減らす事なく、相続財産の価値を下げる事で 課税価格の合計額を下げる事を意味します。 相続に関わる基礎控除額は、3,000万円＋600万円×法定相続人の数　で計算できます。例えば、法定相続人が3名の場合、 3,000万円＋600万円×法３人＝4,800万円が基礎控除額となります。相続財産を減らす、または評価額を減らして、課税価格の合計額を4,800万円以下になる様にしておけば、相続税を支払う必要はなくなります。 相続税の計算方法

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！さて、今日は「税編」です！「税に関するお話」では、最近色々な所得の種類をとりあげてますが、一攫千金で大金を得ることができるのは？というと、そう！宝くじです！✨私もほとんど買ったことがないのに、当たったらこうしたい！なんて話にはなったりして🤣アメリカではよく、「宝くじを当てると、税金で半分近く持っていかれる」と言われています。（受け取り方法や州により差異あり）じゃあ日本はどうなの？というと、なんと！「確定申告が不要」なんです✨つまり、「当たった人だけの税金はかからない」んです！😭すごくないですか？？✨でも、こんなに大金が動くのに、一切税金がかからないなんておかしいですよね？？実は、「税金がかかって」ます！！🙄いつ税金がかかるかというと、「購入した時に」かかっています。税率はなんと「約40%」！！😱これ、アメリカとそう変わらない税率ですよね😂ただ違うのは、「当たっても当たらなくても購入した全員が税金を払っている」ということ。これについていいと思う方もそうでない方もいらっしゃるとは思いますが😅いい点としては、この税金はその販売店がある自治体の公共事業に使われるということ！ある意味「寄付金的要素」も強いのかな？と思います✨なので、この自治体には頑張ってもらいたい！という地区で購入するのもいいかもしれないですね😆あともう一つ大事な注意点！たしかに当たった時には税金はかかりませんが、さらにそこから「

おはようございます！「お金」への苦手意識を解消するための情報を発信し、ズボラな私でもできるような「楽」して「お金を管理」できる「楽金（らくかね）」情報をお届けするワーママFPのITSUKIです！秋になり、年末も近づいてきたので、今日は年末調整や確定申告について知りたい方向けに、先日の「所得」について、補足のお話です。そもそも「所得」って何？？以前何かの説明でサラッと書いてますが、きちんと話してないので再度投稿しますね😉結構ここでつまづく人が多いです！源泉徴収票にも明確に「所得」なんて書いてないですもんね😅まず、「収入」とは何か？というと、かんたんに言うと「年収」になります。給与でいうと、総支給ですね。では「所得」とは何か？ですが、一般的にはサラリーマンの方は「給与所得」、フリーランスの方は「事業所得」他にも株式投資をしていれば「譲渡所得」等色々あります。それらの種類によって、「所得」は違ってきます！！たとえば、給与であれば、「給与所得控除」といって、収入金額によって、一定の「控除」があります。それらを差し引いたものが「給与所得」といえます。年末調整で、よく「配偶者の所得」欄がありますが、あそこに「収入」を書いてしまうと、「配偶者控除」を受けれる方が受けれなくなってしまったりと、さまざまなデメリットが発生しますので、本当に注意してください！因みに「事業所得」は、収入から経費を差し引いたものです。これは経費として使っているので当然といえば当然ですよね😅そう考えると、給与の方は使っていないお金を控除できて、優遇されているなぁと思います✨社会保険料等も折半されてますよね😄（事業所得の青

みなさんふるさと納税やろうと思ったけど、よくわからないからとりあえずやめておこうと思った方も多いんではないでしょうか。お得ということはよく聞くんだけど、制度がよくわからない。やり方は教えてもらったけど、どれだけ使ったら良いかなどわからない。そういう人が、ふるさと納税を始めるきっかけになればと思います。ふるさと納税の説明もしているので、気軽にご相談ください。まだお金がそこまで溜まっていない時で、長期的にお金を積み立てるのが難しい場合は、ふるさと納税であれば1年後の住民税の前払いなので、始めやすいので資産形成に慣れていない方にもおすすめです。ふるさと納税とは？？住民税を前払いをして、自己負担額は2,000円で返礼品として、自治体から特産品や宿泊券などをもらえる、とてもうれしい制度です。大事なのはあくまで・住民税の前払いということ・自己負担が2000円あるということです。住民税を前払いをして、自己負担額は2,000円で返礼品として、自治体から特産品や宿泊券などをもらえる、とてもうれしい制度です。大事なのは・あくまで住民税の前払いということ・自己負担が2000円あるということです。前払いをすることで返礼品がもらえるので、資産形成をこれからしていこうと始めたときの一歩目としても踏み出しやすいです。あくまで住民税の前払いのため、現金が予定より早く出ていくことになることので、注意が必要です。住民税の前払いをしたことをどうやって市に伝えたらいいの？方法は2つあります。・確定申告を行うこと・ワンストップ特例を使用すること（一部条件があるため注意）この二つの方法で住民税を前払いしたことを伝えて、住

今回は個人事業主のための節税方法について詳しく解説していきます。個人事業主の節税対策事業に関わるものはすべて必要経費になります。そして、所得税や住民税の税額は、所得の額によって決まります。つまり、必要経費を多く計上し所得の額を減らすことが税額を減らすことにつながりますので、事業に関わるものはもれなく必要経費として計上しましょう。必要経費とは、収入を得るために必要となるお金のことです。大きなものとしては、仕入や人件費などがありますが、仕事で使う文房具や取引先との飲食代、交通費なども必要経費として計上することができます。必要経費がたくさん計上すれば、その分税金を少なくすることができますので、面倒がらずに帳簿づけを行いましょう。帳簿をつける際には「どの勘定科目に仕訳をすればいいだろう」と迷うこともあると思いますが、勘定科目に関しては、基本的な知識は必要ですが、選択する細かい区分は自分で決めても構いません。たとえば、コピー用紙などを「消耗品費」として計上しても「事務用品費」として計上しても、税額に影響することはありませんし、その点を税務署に指摘されることもありません。ただし、帳簿をつける際には「○○は消耗品費に仕訳する」「○○は事務用品費に仕訳する」とルールを決めておくことが大切です。何にどれだけ使ったのかが分からないと、帳簿が不正確なものになってしまいますし、後から見て経費削減について検討することもできなくなります。光熱費・家賃は按分で経費に自宅兼事務所というケースも多いと思いますが、その場合には、家賃や水道光熱費を実際に仕事で使っている面積や時間で按分して、事業の経費とすることがで

プロローグ、ついにきた！令和9年から大増税?! 悲報。 いや、ついにきたか。 そんな感覚です。 国が本気だしてきました。 e-taxしないと大増税になります。 来年、令和9年から。 え?何その話? と思いましたか? もし仮にそうなら、少しばかり世の中から取り残されてるかも。 税制も政治も経済も、1年前とはまったくちがう。 目まぐるしく変化してる。 けど安心してください。 今回の記事にて少なくとも今回の改正による被害は激減するといえるでしょう。 当記事にて、どう変わるのか?元々どうだったのか?を伝えるのはもちろん、どう対策すべきか、それはあなたにもできるのか。 すべて話します。さらにいうと、小学生にもわかるように。 任せてください。 得意分野です。元々e-taxしてた人、今後正しくルールを理解して対策を当てた場合、これまで以上の節税が可能になるかも。 つまり手取りがふえるチャンスがふえる。 知ってるか知らないかだけで、差が大きく開きます。 どうせなら、知ってる側に回りませんか? そして、来年になって慌てずに申告しませんか?確定申告考えてる人はラッキーです。 当記事であなたの手取りを守る地ならしをしましょう。 もし仮に、読んだ後でも「わたしにできるのか?」と不安になった場合でも大丈夫。 記事の最後に救済措置を用意しました。 なので最後まで読んでくださいね。では本編です↓ なんで増税になるの? なぜ大増税になるといえるのか? 答えはシンプルです。 e-taxを使わないから。 つまり書面でも郵送をつかうから。 政府は書面提出を嫌ってるんですよね。 だってめんどくさいじゃん。 整理もしづ

個人事業主も会社員も知っておきたい「所得税」について働いて当たり前のように支払っている所得税ですが、どのように計算されているか詳しく理解している人は少ないかもしれません。所得税の計算にはいくつかのステップがあり、今回は個人事業主や会社員向けに、具体例を交えて解説していきます。この記事を読むことで、毎年の確定申告でなんとなく支払っていた所得税について、少しでも理解が深まれば幸いです。 計算方法 所得税は以下の図の6STEPで計算を行います。 出所：国税庁『所得税のしくみ』 STEP1：所得金額の計算 所得金額は、収入から経費を差し引いた金額となります。個人事業主の方は、事業所得の計算をする際に収入（売上）から経費を差し引き、更に青色申告特別控除（要件によって65万円 or 55万円 or 10万円）を差し引きます。会社員の方は、給与所得の計算をする際に必要経費相当額として一定の給与所得控除を差し引きます。給与所得控除については割愛しますが、給与所得は会社から年末に貰う源泉徴収票に記載されています。 STEP2：課税所得金額の計算 STEP1の所得金額から以下の各種所得控除を差し引いて、課税所得金額を計算します。 STEP3：所得税額の計算STEP2の課税所得金額に以下の税率をかけて所得税額を計算します。例えば、STEP2の課税所得金額が650万円の場合、872,500円（650万円×20%－427,500円）の所得税額となります。 出所：国税庁『所得税の税率』 STEP4：基準所得税額の計算 STEP3の所得税額から税額控除（所得税額から差し引かれる金額）を差し引いて基準所得税

1.会社員と自営業者との捉え方の違い 「経費で落とす」という言葉の正確な意味を理解している方は非常に少ないと思います。 なぜなら、会社員と自営業者（個人事業主・会社【事業主側】）とで捉え方が大きく異なるからです。 会社員側から見ると、経費は会社負担となるため「経費＝タダ」という感覚になりますが、これを自営業者でも同様の扱いになると勘違いしている方が結構います。 自営業者の場合には会社員のような経費精算はなく、税金を安くする効果があるのみで手元のキャッシュは減ります。 2.自営業者の「経費」はどれくらい税金が安くなる？ 上記の通り、会社員の場合には経費精算を行うことで全額が会社から戻ってきますので、負担する金額は0円です。 では、自営業者（個人事業主）の場合には「経費」があることでどれくらい税金が安くなるのでしょうか。 経費なし（売上500万円－経費0円＝所得500万円） ・「所得500万円×20%－427,500円」となり、納める所得税は572,500円 経費あり（売上500万円－経費100万円＝所得400万円） ・「所得400万円×20%－427,500円」となり、納める所得税は372,500円出所：国税庁『所得税の税率』 経費がない場合とある場合とで、納める所得税の差は20万円となりました。 経費100万円があることでその税率分（20%）の所得税が安く抑えられていることがわかります。 分かりやすく言うと、上記の表での税率が20%の場合、1万円の飲食代を払うと2,000円（1万円×20%）の割引で実質8,000円で飲食をしたようなイメージとなります！3.経費にはどんなものがあ

1.森林環境税とは？ 毎年5月から6月頃に各自治体から個人住民税の通知書が届くかと思いますが、「森林環境税」という見慣れない税金が1,000円徴収されているかと思います。これは、個人住民税と合わせて2024年度（令和6年度）から徴収される税金で、国税ではあるものの市区町村によって徴収されます。 そもそも住民税は、前年の所得を基に当年6月からの1年間の納税額が決まります。2024年6月からの住民税は、2023年の所得を基準に自治体の方で計算されます。 2.何のための税金？ 森林環境税は、温室効果ガス排出削減目標の達成や災害防止を図るため、森林整備などに必要な財源を安定的に確保するために創設された税金です。 増税になるということ？ 森林環境税という新たな税の導入のため増税のようにも思えますが、そうではありません。2013年度から2023年度までの10年間は、東日本大震災の復興財源のため、都道府県民税500円及び市町村民税500円が上乗せされておりましたが、この臨時措置との入れ替わりで2024年度から森林環境税が導入されたため、結果として前年までと同額が徴収されることとなりますので、増税になるというわけではありません。 3.最後に 2024年度から森林環境税が徴収され、税金の内訳も前年度と比較して変わっておりますので、この機会に是非ご確認下さい。合わせて、ふるさと納税が住民税の通知書で正しく反映されているかの確認も行うようにしましょう（詳細は以下の記事をご覧下さい）。そもそも個人住民税の通知書の見方がわからない場合などお気軽に下記よりご相談下さい！ ※記事の内容は、投稿時点での税法そ

1.消費税の納税義務 消費税の納税義務が課されると、消費税の申告を行い納税をする必要があります。どのような場合に、消費税の納税義務がある「課税事業者」となるか、納税義務のない「免税事業者」となるか以下で確認していきましょう。 ①基準期間の課税売上高が1,000万円超 基準期間（法人は2期前、個人は2年前）の課税売上高が1,000万円超の場合には、消費税の納税義務が課されます。例えば、2022年の課税売上が1,000万円超の場合、2024年は課税事業者となります（2024年以降ずっと課税事業者となるわけではなく、2025年の納税義務は2023年の課税売上高が1,000万円超かどうかで判定します）。よくある間違いとして、「1,000万円超の年度が消費税の課税事業者となる」と認識されている方が多くいます。 ②特定期間の課税売上高及び給与支払額が1,000万円超 特定期間（法人は前期の上半期6か月間、個人は前年の1月から6月までの6か月間）の課税売上高と給与支払額の両方が1,000万円超の場合には、消費税の納税義務が課されます。どちらかが1,000万円以下の場合には、免税事業者となります。例えば12月決算法人の場合、2023年1月から6月までの課税売上高及び給与支払額が1,000万円超の場合、2024年12月期については課税事業者となります。 ③基準期間がない法人で期首資本金が1,000万円以上 新設法人の1期目や2期目については、基準期間がないため、通常は消費税の納税義務がありませんが、1期目や2期目の期首資本金が1,000万円以上の場合には課税事業者となります。この判定は法人特有の

1.株式会社？合同会社？ 法人設立を検討されている方や、個人事業主から法人化（法人成り）を検討されている方から、法人形態を「株式会社」とした方が良いか、「合同会社」とした方が良いかというご相談をよくいただきます。そんな方のために、それぞれの違いやメリット・デメリットなどを以下にまとめております。 株式会社を設立される方が多い一方で、最近ではAppleやGoogle、Amazonも合同会社であることから認知度も高まってきており、増加傾向にあるような印象です。2.それぞれの違いは？大きく異なる点としては設立費用で、最低でも株式会社が18万円～、合同会社が6万円～となります。税金面は「株式会社」か「合同会社」かで大きく異なる点はなく、基本的には同様の取り扱いとなります。3.メリット・デメリットは？4.最後に それぞれの違いやメリット・デメリットを表でまとめましたが、シンプルな考え方として「事業規模を大きくする予定がなく、設立費用を可能な限り抑えたい！」、「得意先などに対する信用面では問題なし！」という方は、合同会社で良いと思います。一方で、「設立費用が多少高くても、従業員を雇って事業規模も大きくしていきたい！」、「株式会社としか取引をしないような大企業とも仕事をする予定あり！」という方は、株式会社の方が良いかと思います。 会社設立を検討されている方にはこちらの記事もオススメです！個人事業主から法人化を検討されている方については、法人化した場合の税金や社会保険料のシミュレーションを当事務所にて行っておりますので、下記よりお気軽にご相談下さい！ ※記事の内容は、投稿時点での税法その他の法

1.Netflixで話題の「地面師たち」 綾野剛と豊川悦司がダブル主演を務めるNetflixシリーズ「地面師たち」が、日本での週間ランキングで2024年7月25日の配信開始以降、5週連続首位をキープする快挙を達成しました。「地面師たち」は、2017年に積水ハウスが西五反田の旅館の土地の売買で、地面師グループに約55億円もの大金を騙し取られた実際の事件をモデルに作られた作品です。 地面師とは、他人の土地や建物を自分のものであるかのように偽って第三者に売ったり、担保に入れてお金を借りたりすることで、大金を騙し取る犯罪集団を指します。 2.地面師による被害は税優遇あり？ 結論から言うと、地面師による被害は「雑損控除」の対象となります。雑損控除は、災害、盗難又は横領によって資産に損害を受けた際に一定の金額を所得から差し引くことができますが、詐欺の場合には適用されません。振り込め詐欺などの被害の場合は、盗難や横領と異なり、あくまで自分の意思で振り込んでいるため、税優遇はありません。一方で、地面師による被害は自分の意思とは関係なく、不動産を勝手に他人のものとされてしまうため、盗難・横領の一種と整理され、雑損控除が適用できます。 雑損控除の計算方法【例】災害による損失1,350万円、保険金1,300万円、総所得金額500万円、損失のうち災害関連支出30万円の場合 ①（1,350万円－1,300万円）－500万円 × 10% ＝ 0円 ②　30万円－5万円 ＝ 25万円 ➣①と②のうち、多い方の金額である25万円が雑損控除となり、所得から差し引くことができます。 3.最後に 「地面師たち」は

1.○○万円の壁とは？働く中で収入が増えることは嬉しいことですが、一定の金額を超えると予期せぬ負担が発生することがあります。一定の年収ラインを超えると税金や社会保険料の負担が増える現象を「○○万円の壁」と呼びます。細かい内容はわからなくても、言葉自体は聞いたことがある方は多いのではないでしょうか。この壁を知らずに働き続けると、思ったほど手取りが増えなかったり、かえって損をしてしまう可能性があります。よくご相談をいただく内容でもありますので、今回はこちらについて解説していきたいと思います。 2.それぞれの違いは？【年収100万円の壁】（税金関係） 年収100万円以下（所得45万円以下）の場合には住民税が発生しませんが、それを超えると住民税が発生します（自治体によって多少差があるため、厳密には93万円から100万円の間となります）。なお、年収には通勤手当（交通費）は含みません。 例：パート勤めである妻の場合、年収100万円以下（所得45万円以下）であれば住民税は発生しません。 【年収103万円の壁】（税金関係） ①所得税が発生（本人への影響） 給与収入103万円以下（所得48万円以下）の場合には所得税が発生しませんが、それを超えると所得税が発生します。なお、年収には通勤手当（交通費）は含みません。 例：パート勤めである妻の場合、年収103万円以下（所得48万円以下）であれば所得税は発生しません。 ②会社によっては家族手当や配偶者手当が受けられなくなる（配偶者への影響） 家族手当や配偶者手当の支給について、配偶者の年収103万円（所得48万円）を基準にしている会社があり、それを超えた

１．森田とブクロが給料一緒のワケ：役員報酬は１年変えられない 一般的に、芸能人・芸人は事務所と雇用契約やマネジメント契約を締結するので、出来高制（出演番組のギャラに応じて配分）が多いのですが、森田と東ブクロ（敬称略）は「株式会社 ザ・森東」という会社での「取締役」になっています。 よく、森田が「こんだけ働いてるのに、ブクロと給料一緒や！！」と言いますが、実は役員は１年役員報酬変更できません。 【解説】 役員給与が経費として認められるためには、『定期同額給与』、『事前確定届出給与』、『業績連動給与』のいずれかに該当するものでなければなりません。そのうち、定期同額給与とは、原則として事業年度を通じて毎月の支給額が同額であるものをいいます。よって、基本的に期中の変更は認められません ただし、森田が社長、東ブクロは副社長で担っている役割も異なるため、本来は２人の給料は役員報酬に差をつけることもできるのですが、個人事務所設立に反対した東ブクロに対して、森田が「給料等分にするから！」と約束したため、それが守られているようです。 ２．例外的に、役員報酬を改定できるのはこの３パターン ①通常改定：事業年度開始日から３か月以内に開催される株主総会等で改定される場合 (株)ザ・森東は９月決算なので、１２月までに役員報酬を改定すればOKです。 １２月末までには、正月特番のオファーなども見えてくると思うので、今年の売上も予測しやすいかもしれませんね。 ②臨時改定事由による改定：役員の地位の変更や業務内容の重大な変更があった場合に行った役員給与 決議による役員の地位の変更（平取締役から社長など）、役員の

１．海外法人（オフショア法人）は税金がお得？ 海外との取引が多い事業や、また必ずしも国内の事業所が必要でない場合、「いっそのこと海外法人を設立しようか？」と考えることもあるかと思います。 特に、ケイマン諸島、バハマ、香港、シンガポールあたりは税金が極めて低く、海外法人の設立を検討される方も少なくありません。 ２．海外法人のメリット ・情報収集しやすく、人脈が広がる 海外で法人口座が開設でき、海外との取引がスムーズになる 海外で法人口座が開設できるので、海外との取引において信頼性が高まるのと同時に、早期による手数料や為替リスクの問題から解放されます。 ・節税できる（税率が低い） 日本はアジア諸外国や中東と比べて税率が高いので、税率の低い国や規制の緩い国に法人を設立してみようか、と考えることもあるかと思います。日本は実効税率が23%~44％程度ありますが、海外の地域によっては外資誘致のため、ほとんど非課税または低税率です。 ３．節税するなら、気を付けないといけないのはこの２つ ①タックスヘイブン対策税制 タックスヘイブン対策税制とは、簡単にいうと、 低税率国に設立したペーパーカンパニーや経済実態のない会社の所得は、日本の親会社（又は株主）の所得に合算される という制度です この税制が適用されると、低税率国に会社を設立しても、結局日本の所得として課税されるため、まったく節税にはなりません。 タックスヘイブン対策税制が適用されるかどうかは細かい要件がありますが、特に気を付けるのは、 ◆税率が20％未満の国で ◆経済活動基準の４つのどれかを満たさない と、海外法人の所得すべてが日本の親

個人事業主の方は、税理士をつけるかどうか悩むと思いますが、今回は税理士目線で「税理士に頼むかどうか」の判断基準をこっそりお話ししたいと思います。 １．こんな方は税理士なくてもいいかも…？ ・事業がシンプル（例えば一社からの業務委託等）で、自分一人だけでやっていらっしゃる方 ・法人化は考えていない方 ・インボイスを取得されていない方 　国税庁の「確定申告書等作成コーナー」は、毎年どんどん分かりやすくなっていますし、マイナポータルと連携すると医療費等も連携され、正直めっちゃ便利です！！　 　収支の集計が簡単な方であれば、十分申告できると思います。 　特に規模の小さい方は明らかな誤りがない限り、税務調査に来る可能性も低いと思うので、ご自身で申告されるのでも十分だと思います（税理士としてはあまり言いたくないですが…） 　ただ、これまで、個人事業主の方がご自身で作成された申告書を拝見させてもらう機会が多くありましたが、かなりの確率で科目の誤りや、「これをやっておけば税金減ったのにもったいない‼」という事例がかなりありました。 　なので、一度税理士事務所に、ご自身の去年の確定申告書を持っていき、有料相談でも税理士さんのアドバイスを受けられるといいかもしれません。２．こんな方は顧問税理士をつけたほうがいい！ ①青色申告の方 ②ご家族に専従者給与を払われる方（予定含む） ③年商1000万円以上又は利益500万円以上の方 ④副業の方 ⑤インボイスを取得された方 それぞれ、理由を記載します。 ①青色申告の方 　青色申告の方は、きちんと帳簿をつけていれば、様々な節税の特典が受けられます（ご家族への給

皆さん、こんにちは！「ふるさと納税」について、最近気になるニュース（悪い方向で）がありましたのでご紹介したいと思います。10月から「ふるさと納税」の寄付金額が高くなるのでは！？との内容ですえ！？どう言う事！？😱と思いますよねどういう事かと言うと、例えば、　　　　　今まで、A市に1万円寄付した際にお米10ｋｇの返礼品があったとします　　　　　　　　　　　　　　それが同じA市に同じ1万円寄付した際にお米9ｋｇの返礼品になるとの事です（同じお米が10ｋｇ欲しいなら1万円以上の寄付が必要！？）え！？なんで？😱順を追って説明すると、「ふるさと納税」の返礼品（配送料などの経費含む）の金額は、寄付金額の5割まででないといけないというルールがあるんですね。（これは、以前、返礼品をAmazonギフトカードや著しく還元率が高いものにしている自治体があって、国が規制を強化したと言う歴史があります）そんな中、最近、総務省から各自治体にある通達がありましたちなみに、総務省は「ふるさと納税」の制度を管理する組織です通達の内容を簡単に説明するとこんな感じです「ふるさと納税」を募集するための仲介サイトへの掲載費用や寄付金受領証明書等の発行にかかる費用も含めて寄付金額の5割以下にして下さいこれを掘り下げますと、今回の通達に記載されている内容については、自治体によって経費に含んでいたり、含んでいなかったりと対応がマチマチであってたみたいですねその曖昧だった部分を今回、総務省がハッキリさせますよ！と言う事ですつまり、今までは、仲介サイトへの掲載費用を経費として含まずに寄付金額を設定していた自治体については、見直しを

まず結論から。この補助金めっちゃ便利です！何が便利なのかというと店舗の改装が出来たり、イベント（展示会）の出店費用が出たり、会場までの宿泊費交通費が出たり、３Dプリンターを購入することが出来たり仕様の用途は多岐にわたります。私がよく支援する事業者の業種は飲食店、小売、美容室などになりますが、店舗を構えている業種がメインとなります。ではなぜ店舗を構えている業者がメインなのか？それがタイトルの（リアル事業者対象）に関わってきます。実は持続化補助金ここ数年不正が続きネット関係の経費に関する支払いについての要件がだいぶ厳しくなりました。例えばHPを作る！というだけで数年前はこの持続化補助金の申請が可能だったのですが、要綱に変更があり、HP作成（WEB関連費用）だけでは申請することが不可能になってしまいました。さらに、WEB関連費用と他の費用をあわせて申請することが可能ですが、その費用も補助金の総額の４分の１。ぜっくり説明をすると５０万円の補助をもらうのが最大なのでその４分の１。１２，５万円までがWEB関連費用として使える最大金額となってしまいました。時代の流れの中でWEBでのビジネスが増加傾向にある中時代を逆行するような要綱改定ですが、されてしまったものに文句を言うことは出来ません。なのでメリットを充分発揮することが出来る店舗を構える事業者の方にはぜひこの補助金を活用いただき、自己負担額を減らす取り組みをしていただければと思います。NEXT　BLOG　補助金の実例お楽しみに！