遺言書を書けば争いを回避できるかも？※遺留分
記事
法律・税務・士業全般
みなさん、こんにちは。
相続専門の税理士fukutaxです。
今回は、「遺言書（遺留分）のお話」
についてです。
（これまでの遺言書の話はこちら↓）
まず、前提として亡くなった方（被相続人）
の遺産の分け方は、２つのルールによって
分けられます。
そのポイントとなるのが、今日お話する
「遺言書を書いているか、書いていないか」
になります。
【２つのルール】
✅遺言書があれば、原則遺言書の内容に従い
遺産を分けることになります。
✅遺言書が無ければ、相続人全員で話し合い
（遺産分割協議）を行い、遺産の分け方を
決めます。
遺言書がない場合には、遺産分割協議を
行うことになります。
この場合、相続人全員の同意があれば、
相続人の間で、誰が、どれだけ、財産を
取得するかは自由に選ぶことができます。
しかし、遺産分割協議では、相続人
でない人は相続する権利がありません
ので、遺産分割協議に参加することは
できませんので、相続人以外の方は、
財産を相続することができません。
（相続人になれる方は、こちら↓）
もし、被相続人が自分が亡くなる前に
相続人以外の方へ、財産を渡したい
場合には下記の４つの方法があります。
✅遺言書を書く
✅生前に贈与をする
✅生命保険の受取人にする
✅相続人に相続させてから
その相続人に贈与してもらう
遺言書があれば、基本的には、
遺言書通りに遺産を分けること
ができますが、
「遺言書があったとしても、
すべて自由に遺産を分けられるわけ
ではない」ということは覚えて
おいてください。
それは、「遺留分」という制度がある
ためです。
遺留分とは、「法律上、相続人の生活を
保障するため、法で定めた最低限取得できる
財産の割合」になります。
では、遺留分はどれだけかというと、
考え方としては、全体の遺留分は
法定相続分の１／２（半分）が遺留分
となります。
（法定相続分の話↓）
【法定相続分の割合】
①配偶者＋子 ：配偶者１／２、子 １／２
②配偶者＋親 ：配偶者２／３、親 １／３
③配偶者＋兄弟：配偶者３／４、兄弟１／４
【遺留分の割合】
①配偶者＋子 ：配偶者１／４子 １／４
②配偶者＋親 ：配偶者１／３、親 １／６
③配偶者＋兄弟：配偶者１／２、兄弟なし
①については、配偶者、子それぞれ
法定相続分１／２ですので、その半分の
１／２×１／２＝１／４が遺留分となります。
②については、
配偶者の法定相続分２／３の半分
⇒ ２／３×１／２＝１／３（遺留分）
親の法定相続分１／３の半分
⇒１／３×１／２＝１／６（遺留分）
③については、注意が必要です！
「兄弟姉妹の遺留分はありません。」
ですので、配偶者の法定相続分１の半分
の１／２が配偶者の遺留分となります。
ここは、すごく重要なポイントとなります。
上記の場合で夫が遺言書を書いて
いない場合には、問題が起こる可能性
があります！
夫が遺言書を書かずに、法定相続人が
妻と夫の兄弟姉妹の二人となった場合。
法定相続分は妻３／４、兄弟１／４。
遺言書が無ければ、遺産分割協議に
よって、財産をどのように分けるか
話し合いを行うことになります。
みなさん、想像してください。
「この状況。かなり気まずい
状況ではないですか？」
兄弟も相続人としての立場ではある
けれど、権利として１／４の財産を
もらっていいものか。
法定相続分通りなら、兄弟姉妹が
もらえる財産は、
５０００万円の財産なら、１０００万円。
１０００万円の財産でも、２５０万円。
妻、兄弟どちらの立場からも
妻「あげたくない！」、「あげるべき？」
兄弟「もらいたい！」、「もらってもいいものか？」
といった色々な感情が出てくるのでは
ないでしょうか？
上記の問題を解決するためには、
１つの解決策があります。
それは、
「遺産はすべて妻に相続させる」
と遺言書で書いておけばいいのです。
なぜかというと、
第３順位の兄弟姉妹には
遺留分がないからです。
遺留分という権利がないので、
兄弟姉妹が裁判を起こしたい
と思っても遺留分を理由とする
裁判は起こすことができません。
自分は結婚しているけど、
子供はいないといった方には、
こういったケースに該当する可能性が
出てきます。
以上、遺留分に着目した遺言書の
お話でした！
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