自分で相続税申告ができる場合とは？

みなさん、こんにちは。

相続専門の税理士fukutaxです。

本日は、

「自分で相続税申告ができる場合とは？」

について、お話します！

結論から書くと、下記にすべて該当する方

であれば、相続人様ご自身でチャレンジ

しても問題は少ないかと思います！

【自分で申告するためのチェックリスト】

✅兄弟姉妹が相続人にならない

✅遺産分割はスムーズにできる

　もしくは、遺言書がある

　　※争いなく手続きができる。

✅相続財産が２億ぐらいまで

✅財産内容が複雑でない

　（不動産は自宅のみ、あとは現預金、

　　生命保険などのシンプルな財産構成）

✅被相続人はアパート経営をしていない

✅被相続人が会社オーナーではない

　（非上場の株を持っていない）

✅誰の財産か不明なものがない

　例）専業主婦の妻の口座に数千万円ある

　　　自宅の金庫に現金数千万円ある

✅配偶者の固有財産があまり多くない

✅被相続人の口座から、過去１０年間で

　５０万円以上の不明な入出金はほとんどない

✅小規模宅地等の特例の適用可否の判断に

　迷うような土地はない

✅小規模宅地等の特例の適用できる土地が

　複数ない

✅相続人が資料の収集、相続税申告の

　手続きのために、取れる時間が十分にある

✅申告期限（相続開始から１０か月）まで

　半年以上はある

相続税申告の手順を簡単に説明すると

①相続人の確定

↓

②相続財産の確定、評価

↓

③相続財産の分割

↓

④相続税申告書の作成、提出、納税

となります。

上記のチェックリストに該当しない

場合には申告までの途中、

それぞれの段階で自分だけでは

処理に困る問題が出てくる可能性

があります。

ただし、税務署の無料相談等を

駆使すれば、申告書の提出までは、

ご自身でできる可能性も高いと思います。

そもそも、ご自身で申告するメリットは、

私共のような税理士に支払う税理士報酬

を浮かせることかと思います。

例えば、１億円の財産であれば、

税理士報酬が５０万円～１００万程

かかってしまいます。

自分で申告するかどうかを考える場合

には、まず、この報酬と自分で行うか

どうかの費用対効果お考えになると

思いますが、その他にも下記の点を

お考えの上、比較検討されることを

オススメします♪

【税理士報酬以外に考慮すべき点】

✅プロであれば財産の評価を下げることが

　できるのではないか？

✅小規模宅地等の特例の適用について

　自分とは異なる見解ではないか？

✅配偶者がいる場合に２次相続シミュ

　レーションを踏まえた上での分割を

　自分だけで行うことができるか？

✅税務調査が入った場合の対応に

　不安はないか？

確かに、税理士報酬は高額になりますが、

それを浮かせるためだけに、相続税申告を

相続人様で行った場合には、

①税金を多く支払うリスク

②税務調査に入られてしまうリスク

があると思います。

私の個人的な感覚でいえば、

「１億円までの財産で相続人も妻と

子供で分割も揉めることはない。

相続財産の構成もシンプルで、

配偶者の財産もそんなにない。

小規模宅地等の特例や配偶者の

税額軽減を使って税金が０円と

なるし、税務署に入られるような

やましいことは何も無いよ。」

という方については、ご自身で

チャレンジしても問題は少ない

かなと思います。

今後も相続人様ご自身で申告される場合に

お役に立つ情報を提供させて頂きますので、

よろしくお願いします♪

【国税庁　統計資料より】

↑

１００億以上の財産を持つ方が、年に

１８人もお亡くなりになっています。

ただ被相続人の多くが財産総額１億円

までの方（６７、７％）になります。

103,612人／153,023人

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