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銀行や日本政策金融公庫など、複数の金融機関から借入をしている会社では、「今月の返済額は分かるが、半年後の資金残高までは見えていない」という状態が起こりがちです。通帳から毎月の引落額を拾うだけでは、元金と利息の内訳や、返済終了月、据置期間終了後の増額を見落とすことがあります。資金繰り表を実務で使える形にするには、まず金融機関から交付された返済予定表を借入ごとに並べ、月別に集計することが大切です。今回は、複数の借入を資金繰りへ反映するときに確認したい4つの数字を整理します。1．期首の借入残高最初に、借入ごとの期首残高を確定します。「A銀行」「B信用金庫」だけでまとめず、同じ金融機関でも契約単位で分けるのがポイントです。管理表には、金融機関名、借入日、当初借入額、期首残高、返済日、最終返済日、金利、返済方法、据置期間を記載します。これにより、借入残高の全体像と、どの契約がいつ終わるかを一度に確認できます。決算書の借入金残高と管理表の合計が合わない場合は、新規借入、借換え、繰上返済、返済予定表の更新漏れを確認します。ここがずれたままでは、将来の返済額も正しく積み上がりません。2．月別の元金返済額次に、各返済予定表から元金返済額を月別に転記します。元金は借入残高を減らす支出であり、資金繰り表では借入金返済として扱います。毎月同額に見えても、初回返済、最終回、ボーナス返済、据置期間終了後などで金額が変わることがあります。「毎月およそ30万円」と丸めず、返済予定表に記載された金額を月単位で入力します。新たな借入を予定している場合は、入金予定月に借入収入を置き、その後の元金返済を別行で記載しま