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こんにちは、元銀行員の経理部長です。 前回の記事では、銀行の金利が上がる理由には「世の中のせい」と「会社のせい」の2つがあるとお話ししました。 今回は、その「会社のせい」を左右する、銀行界秘密の「自己査定」と「格付け」の正体についてお話しします。 ※各金融機関ごとに基準が異なり、非公開であることが一般的ですので、その点に留意したうえでお読みください。 1．銀行は社長の会社を「決算書」で採点している 銀行には、取引先を債務者区分「正常先」から「破綻先」までランク分けし、それに応じた格付け（1～10など）を付与されるシステムがあります。例えば社長の会社は”正常先の3”などに例えられます。このランクが良いほど、銀行内の金利は安くなり、担保や保証人がなくてもお金が借りやすくなります。 逆にランクが一つ下がるだけで、金利が1%以上跳ね上がることも珍しくありません 。 では、銀行はこのランクを決めるとき、決算書のどこを一番見ているのでしょうか？ いろいろな要素がありますが、最も重視されるのは、以下の2つの項目です。 ・債務償還年数（あと何年で返せるか） 一つ目の重要な科目は、「あと何年で借金を返し終わるか？」という数字です。専門用語では「債務償還年数」と言いますが、覚えなくて大丈夫です。 銀行はこう考えます。 「この会社、1年間に稼ぐお金（利益 ＋ 減価償却費）で、今の借金を全部返すのに何年かかるかな？」 ここで社長が絶対に覚えておくべきなのが、「10年の壁」です。 10年以内：正常な優等生（正常先） 10年を超える：ちょっと危ない要注意人物（要注意先） もし、節税を頑張りすぎて決算書の利