【積み立て型保険編｜税金編｜第3話】 死亡時の税金はどうなるのか

積み立て型保険で、

被保険者が亡くなった場合。

受け取る保険金の税区分は、

契約形態によって変わります。

ここが最も誤解が多い部分です。

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■ ケース①

契約者＝被保険者

受取人＝相続人

もっとも一般的な形です。

この場合、

税区分は「相続税」。

ただし、

生命保険には非課税枠があります。

500万円 × 法定相続人の人数

たとえば、

相続人が2人なら

500万円 × 2 ＝ 1,000万円

この範囲内であれば、

相続税はかかりません。

ここは大きなポイントです。

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■ ケース②

契約者 ≠ 被保険者

たとえば、

契約者：妻

被保険者：夫

受取人：妻

この場合、

税区分は「所得税」。

一時所得扱いになります。

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■ ケース③

契約者 ≠ 受取人

たとえば、

契約者：夫

被保険者：妻

受取人：子

この場合は、

贈与税の対象になる可能性があります。

ここは設計次第で税額が大きく変わります。

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■ なぜここが重要か

死亡保険金は、

「誰が保険料を払ったか」

これで税区分が決まります。

同じ保険金額でも、

税額は変わります。

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■ 税金編の結論

解約時は一時所得。

満期時は関係性で変わる。

死亡時は契約形態で変わる。

保険は、

保障額だけで判断する商品ではありません。

税区分まで含めて、

“設計”です。

知らずに契約すると、

あとから修正できないこともあります。

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