生命保険の受取人を子供にしたら相続税はどうなる？基礎控除で節税できる？

ご自身の死後、大切な家族に少しでも多くの財産を残したいと考えるのは自然なことです。

生命保険は、そのための有効な手段の一つですが、「生命保険の受取人を子供にしておくと、相続税はどうなるの？」「基礎控除ってなに？」といった疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。

この記事では、生命保険の受取人を子供にした場合の相続税について、基礎控除を交えながら詳しく解説していきます。

【生命保険の受取人、なぜ子供が選ばれるの？】

生命保険の受取人として、配偶者とともに子供を選ぶケースは多く見られます。その理由は、

相続税の節税効果: 後述しますが、生命保険には非課税枠や基礎控除があり、節税効果が期待できるからです。

子供の将来のために: 教育費や生活費など、子供の将来のために資金を準備したいという親心から。

【相続税と生命保険の関係】

生命保険の死亡保険金は、原則として相続財産に含まれ、相続税の課税対象となります。しかし、以下の2つの制度を利用することで、節税効果が期待できます。

非課税枠: 生命保険契約の種類や契約者、被保険者、受取人の関係によって、一定の金額までは非課税となります。

基礎控除: 相続税には、基礎控除という制度があり、一定の金額までは相続税がかかりません。

【基礎控除とは？】

基礎控除とは、相続税の計算において、遺産の総額から差し引かれる金額のことです。基礎控除額は、相続人の数や法定相続分によって異なります。

生命保険の受取人を子供にした場合のメリット

非課税枠の活用: 子供が複数いる場合、非課税枠が大きくなり、節税効果が高まる可能性があります。

基礎控除との組み合わせ: 非課税枠と基礎控除を組み合わせることで、より多くの節税効果が期待できます。

具体例で見てみよう！！

例えば、被保険者が死亡し、配偶者と子供が2人の場合、生命保険金が1,000万円であったとします。この場合、非課税枠は500万円×3人＝1,500万円となり、全額が非課税となります。

注意点

契約内容の確認: 生命保険契約の内容によっては、節税効果が異なる場合があります。契約内容をしっかりと確認しましょう。

相続税の申告: 生命保険金を受け取った場合は、相続税の申告が必要になります。

専門家への相談: 相続は専門的な知識が必要なため、一人で悩まずに、税理士やファイナンシャルプランナーなどの専門家にご相談ください。

【まとめ】

生命保険の受取人を子供にすることで、相続税の節税が期待できます。しかし、相続税の計算は複雑であり、個々のケースによって異なります。

当事務所では、相続をはじめとしたファイナンシャルプランナーによるなんでも相談を承っております。

生命保険の受取人や相続についてお悩みの方は、お気軽にご相談ください。