創業計画書の「事業の見通し」｜売上・経費・利益の数字はどう作る？

店舗を開業するとき、融資の申込みなどで創業計画書を作る場面があります。

その中でも、意外と手が止まりやすいのが、

「売上はいくらになるのか」

「経費はいくらかかるのか」

「最終的にいくら利益が残るのか」

という数字の部分ではないでしょうか。

「とりあえず月商200万円くらい」

と書くことはできます。

ただ、その数字が現実的なのかを自分自身で説明できなければ、出店後の計画としても不安が残ります。

そこで今回は、店舗開業前に考えておきたい「売上・経費・利益」の組み立て方を整理します。

売上は「月商○万円」から考えない

まず、売上を考えるときに、

「月商200万円を目標にする」

というところから始めると、数字の根拠が見えにくくなります。

店舗型ビジネスなら、もう少し細かく分解して考える方が分かりやすくなります。

たとえば飲食店なら、

客単価 × 1日客数 × 月間営業日数

で、おおよその月商を考えられます。

客単価1,200円、1日70人、月25日営業なら、

1,200円 × 70人 × 25日

＝ 月商210万円

です。

これなら、

「月商210万円を目指します」

だけでなく、

「客単価1,200円で、1日70人を想定しています」

と具体的に考えられます。

美容院やサロンでも考え方は同じ

美容院なら、

施術客単価 × 1日来店客数 × 営業日数

を基本にできます。

さらに店販を行う場合は、

・シャンプー

・トリートメント

・スタイリング剤

などの売上も加わります。

ネイル・エステサロンなら、

施術単価 × 1日の施術人数 × 営業日数

が基本になります。

物販を行う場合は、その売上も別に考えます。

つまり、

「月商はいくら欲しいか」ではなく、「その月商はどうやって作るのか」まで分解する

ことがポイントです。

次に「売上に連動して増える費用」を確認する

売上が増えれば、そのまま利益が増えるわけではありません。

飲食店なら食材や飲料の仕入れ。

美容院なら薬剤やヘアケア用品。

ネイル・エステなら施術材料や化粧品。

さらにカードやQR決済を利用すれば、決済手数料も発生します。

こうした費用は、売上と一緒に増えやすい費用です。

そのため、

売上 − 売上に連動する費用

まで見ておく必要があります。

たとえば売上が100万円増えても、その100万円がそのまま利益になるわけではありません。

毎月固定でかかる費用も整理する

次に確認したいのが、売上に関係なく毎月発生する費用です。

代表的なのは、

・家賃

・人件費

・水道光熱費

・通信費

・予約システムや集客媒体

・広告費

・その他の固定費

などです。

特に見落としやすいのが人件費です。

飲食店であれば、

人数 × 時給 × 1日の勤務時間 × 勤務日数

まで分解すると、かなり現実的な数字になります。

「アルバイト代は月30万円くらい」

とまとめて置くより、

「3人、時給1,300円、1日5時間、月20日」

と分解した方が、条件を変えたときの影響も確認できます。

自分の生活費も入れて考える

小規模店舗の開業では、

オーナー自身のお金

も忘れないようにしたいところです。

店として黒字でも、自分の生活費が残らなければ事業を続けるのは難しくなります。

そのため、

「店として利益が出るか」

だけではなく、

自分の生活に必要な金額まで含めて考える

方が現実的です。

たとえば、

営業利益30万円

と出ても、自分の生活費として25万円必要なら、残る余裕はそれほど大きくありません。

借入があるなら「返済後」まで確認する

開業時に融資を利用する場合は、毎月返済が発生します。

そのため、

営業利益がいくらか

だけで終わらせず、

返済後にいくら残るのか

まで確認しておくと安心です。

たとえば、

営業利益：30万円

毎月返済：10万円

なら、

返済後に残る金額は20万円です。

この20万円で、

・予想外の出費

・設備の修理

・売上が落ちた月

・追加の仕入れ

などに対応できるかも考えておく必要があります。

「黒字ライン」まで出すと計画が分かりやすくなる

さらに一歩進めるなら、

どのくらい売れば赤字にならないのか

も確認しておくと便利です。

これが、いわゆる損益分岐点・黒字ラインです。

店舗の場合は、

「月商いくらで黒字になるか」

だけでなく、

「1日何人来れば黒字になるか」

まで落とし込むと、かなり分かりやすくなります。

たとえば、

想定客数：1日8人

黒字ライン：1日6.2人

なら、

約1.8人分の余裕があります。

一方で、

想定客数：1日8人

黒字ライン：1日7.8人

なら、一応黒字でも余裕はほとんどありません。

この違いは、月商だけを見ているとなかなか見えません。

1つの数字だけでなく、条件を変えて確認する

開業前の計画では、

「この条件なら黒字になる」

という1パターンだけを見るより、

条件を少し変えて何度か試す

ことが大切です。

たとえば、

・客数が1日2人減ったら？

・家賃が5万円高くなったら？

・原価率が3％上がったら？

・時給が100円上がったら？

・客単価を500円上げたら？

といった形です。

条件を変えてもある程度利益が残るなら、比較的余裕のある計画と言えます。

逆に、少し条件が悪くなっただけで赤字になるなら、出店前にもう一度計画を見直す材料になります。

創業計画書を書く前に、一度自分の数字を整理する

創業計画書の数字は、書類を完成させるためだけのものではありません。

本来は、

「この店は本当に成り立つのか」

を自分で確認するための数字でもあります。

まず、

1. 客単価

2. 1日の客数

3. 営業日数

4. 売上に連動する費用

5. 家賃・人件費などの固定費

6. 自分の生活費

7. 借入返済

を整理し、

そこから、

売上 → 営業利益 → 返済後に残る金額 → 黒字に必要な客数

まで確認してみると、計画がかなり具体的になります。

手間なしラボでは業種別の出店前シミュレーターを用意しています

手間なしラボでは、店舗開業前の数字を自分で整理できるExcelシミュレーターを用意しています。

黄色の入力欄に自分の想定条件を入れると、

・月商

・営業利益

・黒字に必要な客数

・現在の想定客数との差

・返済後に残る金額

・初期投資の回収目安

などを確認できます。

創業計画書そのものを作成するツールではありませんが、

創業計画書を書く前に、売上・経費・利益の想定を整理するための一次シミュレーション

として使えます。

▼ 飲食店 出店前収支シミュレーター

https://coconala.com/contents_market/pictures/cmtfgytqe022var0h6jx56b4u

▼ 美容院 出店前収支シミュレーター

https://coconala.com/contents_market/pictures/cmtfi3xqg03llbl0g9wud7b2z

▼ ネイル・エステサロン 出店前収支シミュレーター

https://coconala.com/contents_market/pictures/cmtfidcxr023nar0hc2zbnsqk

創業計画書に数字を書く前に、

「なぜこの売上になるのか」

「なぜこの利益が残るのか」

を、一度自分の条件で確認してみてください。