銀行は決算書のどこを見ているのか——まず押さえる3ヶ所

「銀行に決算書を渡すと、何をチェックされているのだろう」。

融資のご相談を受けていると、この疑問をよく聞きます。銀行員は決算書の隅々まで見ますが、最初に確認するポイントは実はある程度決まっています。今日は代表的な3ヶ所を、社長目線でかみ砕きます。

1ヶ所目：借入を「何年で返せるか」

銀行がまず気にするのは、借入の総額が、会社の稼ぐ力の何年分かです。

イメージはシンプルで、「借入残高 ÷ 1年間に生み出す返済原資（おおまかには利益＋減価償却費）」。この年数が短いほど「貸しても返ってくる会社」、長いほど「すでに借入が重い会社」と映ります。

大事なのは、分母（稼ぐ力）を増やせば評価は変わるということ。借入額そのものだけでなく、利益体質の改善が融資の通りやすさに直結します。

2ヶ所目：自己資本——会社の「体力」

貸借対照表の純資産がプラスか、つまり資産が負債を上回っているかです。

ここがマイナス（債務超過）だと、新規融資のハードルは一気に上がります。逆に、毎期少しずつでも黒字を積み上げて純資産を厚くしている会社は、「多少の赤字が出ても耐えられる体力がある」と評価されます。

節税を優先して利益を圧縮し続けると、税金は減っても自己資本が育たず、借りたいときに借りられない——という副作用があることは、知っておいて損がありません。

3ヶ所目：現預金——手元の厚み

最後は、手元にどれだけ現預金があるかです。

銀行は「いま危なくないか」をここで見ます。目安の考え方は会社によって違いますが、実務的には「毎月の支払いの谷（支払いが最も重なる月）を越えられる残高があるか」から逆算するのが確実です。

そしてもう1つ。現預金が厚い会社ほど、実は融資も受けやすくなります。「お金があるところに貸したがる」のは不合理に見えますが、銀行から見れば「返済が滞るリスクが低い」からです。手元資金は、余裕があるうちに厚くしておくのが鉄則です。

自社を「銀行目線」で見る習慣

この3ヶ所は、社長が自社を客観視するための道具にもなります。

借入は稼ぐ力の何年分か

純資産は育っているか

支払いの谷を越えられる現預金があるか

年に一度、決算書が出たタイミングでこの3つを自問するだけで、金融機関との会話は目に見えて変わります。

「うちの決算書は銀行からどう見えているのか、客観的に知りたい」という方は、ダイレクトメッセージでお気軽にご相談ください。決算書をもとに、銀行目線での見え方を1枚に整理するお手伝いをしています。

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