銀行に「資金繰り表を出してください」と言われたら——最低限これだけは押さえる

融資の相談に行くと、銀行や公庫からほぼ必ず言われる一言があります。

「資金繰り表を出してください」

試算表や決算書なら税理士さんからもらえるけれど、資金繰り表は手元にない。そもそも何を書けばいいのかわからない。そこで手が止まってしまう社長は、実はとても多いです。

今日は、最低限これだけ押さえれば大丈夫、というポイントをまとめます。

資金繰り表とは「預金残高の未来予想図」

資金繰り表は、毎月の入金と出金を並べて、月末の預金残高がどう動くかを見せる表です。

決算書や試算表が「過去の成績表」だとすると、資金繰り表は「この先、お金が足りるかどうかの未来予想図」です。

銀行がこれを求める理由はシンプルで、貸したお金が返せるかどうかは、利益ではなく預金残高で決まるからです。帳簿上は黒字でも、入金より支払いが先に来れば会社のお金は尽きます。だから銀行は、利益よりもまず「お金の流れ」を見たいのです。

最低限の構成は3つのブロック

難しく考える必要はありません。銀行が見たいのは次の3つです。

・経常収支 — 本業の入金(売上の回収)と出金(仕入・給料・家賃・税金など)の差引

・財務収支 — 借入による入金と、返済による出金

・月末残高 — 前月の残高に上の2つを足した結果

ポイントは、経常収支と財務収支を分けること。「本業では現金が回っているのか、借入で回しているのか」が一目でわかるからです。ここが混ざった表は、銀行から見ると評価がしづらくなります。

よくあるつまずき3つ

1. 損益計算書と混ぜてしまう 資金繰り表に載せるのは「実際にお金が動いた月」の金額です。売上を計上した月ではなく、入金された月。ここが一番間違えやすいポイントです。

2. 税金と返済を忘れる 消費税・法人税・社会保険料、そして毎月の借入返済。損益計算書には出てこない（または利益の後にくる）お金の動きこそ、資金繰りを圧迫します。

3. 実績だけで終わる 銀行が本当に見たいのは過去より未来です。実績3〜6ヶ月に加えて、今後6〜12ヶ月の予測まで作って初めて「提出できる資金繰り表」になります。

完璧じゃなくていい

最初から完璧な表を作る必要はありません。銀行も、細かい誤差より「社長が自社のお金の流れを把握しているか」を見ています。まずは手元の通帳と請求書から、ざっくり作ってみてください。

とはいえ、「作っている時間がない」「予測の置き方がわからない」という方も多いと思います。そのための専門家です。私のサービスでは、通帳と試算表をお預かりして、金融機関にそのまま提出できる形の資金繰り表（実績＋12ヶ月予測）をお作りしています。お気軽にご相談ください。

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