利益が出ているのに、お金が足りない？

「利益」と「キャッシュ」は違います。

「今期は利益が出ているから、資金繰りは大丈夫」

そう考えていませんか？

実は、利益が出ていることと、会社の手元にお金があることは同じではありません。

私は銀行員時代、多くの中小企業の決算書や資金繰りを見てきました。

その中でよく確認していたのが、

「利益は出ているのに、なぜお金が増えていないのだろう？」

という点です。

利益が出ても、お金が入ってくるとは限りません

例えば、100万円の商品を販売したとします。

会計上は売上として計上され、利益にも反映されます。

しかし、その100万円が実際に入金されるのが2か月後、3か月後だったらどうでしょうか。

その間にも、

仕入代金

人件費

家賃

借入金の返済

税金

などの支払いは発生します。

つまり、

利益は出ているのに、手元のお金は減っている

ということが起こります。

これは、決して珍しいことではありません。

だから「利益」と「お金」の両方を見る

損益計算書を見ると、

「会社がどれくらい儲かったのか」

を確認できます。

一方、資金繰り表を見ると、

「これから会社のお金がどう動くのか」

を確認できます。

私は、経営者の方にはこの2つを分けて考えていただきたいと思っています。

特に重要なのは、

「来月はいくら入ってきて、いくら出ていくのか」

です。

資金繰り表は「お金がなくなってから」作るものではありません

資金繰り表というと、

「資金が厳しくなった会社が作るもの」

と思われることがあります。

しかし、本来は逆です。

資金が不足する前に、先の資金の動きを確認するために作るものです。

例えば、

「3か月後に大きな仕入代金の支払いがある」

「その翌月には税金の支払いがある」

「さらに借入金の返済もある」

ということが事前に分かれば、資金が不足する前に対策を考えられます。

金融機関への相談も早めにできます。

最初から完璧な資金繰り表は必要ありません

「資金繰り表を作った方がいいのは分かっているけれど、難しそう」

という方も多いと思います。

私がお勧めしているのは、最初から完璧なものを作ろうとしないことです。

まずは、

毎月いくら入ってくるのか

毎月いくら出ていくのか

月末にいくら残るのか

これから先、一番お金が少なくなるのはいつなのか

この4つを把握するだけでも、大きな一歩です。

「作り方」より「自分の会社で作れること」が大切

資金繰り表の本やテキストを読むと、作り方は分かります。

しかし、実際に自分の会社の数字を入れようとすると、

「売掛金はいつ入金される？」

「この支払いは何月に入れる？」

「借入金の返済はどうすればいい？」

「税金はいつ払う？」

など、分からないことが出てきます。

ここで手が止まってしまう方は少なくありません。

私自身、資金繰り表の作成を一緒に行うレッスンを通じて、「知識として分かること」と「実際に自社の資金繰り表を作れること」は別物だと改めて感じています。

資金繰り表を作ると、会社の見え方が変わります

資金繰り表を作ると、

「今、お金がいくらあるか」

だけではなく、

「この先、お金がどうなるのか」

が見えるようになります。

そして、

「このままでは○月に資金が不足する」

と分かれば、そこから対策を考えることができます。

これは経営者にとって、とても大きな意味があります。

最後に

利益はもちろん大切です。

しかし、会社を動かしているのは、最終的には現金です。

利益が出ているから大丈夫。

そう思ったときこそ、

「では、これからのお金の流れはどうなっているだろう？」

と一度確認してみてください。

資金繰り表は、資金が苦しくなってから作るものではありません。

資金が苦しくなる前に、未来のお金の動きを確認するための道具です。

もし、

資金繰り表を作ったことがない

作ろうとして途中で止まってしまった

自分の会社の場合、どの数字を入れればいいのか分からない

一度、自社の資金繰りを整理してみたい

という方は、まずはお気軽にご相談ください。

一緒に数字を整理しながら、「自分でも資金繰り表を作れる」状態になることを目指します。