誤りやすい、会計処理

本日は、紹介業の法人お客様。融資を受けるため、財務諸表のチェック依頼でした。「弥生会計で売掛、銀行データをインポートしたが、間違っている可能性がある」とのことで、全体的にチェックしました。

諸々ありましたが、2つほどご紹介します。

①預金残高が合っていない

②預り金残高のマイナス

①は、２つの銀行から読み込んでいるのですが、A銀行からB銀行への預金振替を、どちらからも読み込んでおり、二重計上となっていた。

→一つは削除してくださいね。

②は、社会保険料の支払いを、会社負担分を含め、預り金の減少と処理をしていた。

→預り金の減少は、預かった分のみで、会社負担分は、法定福利費としてくださいね。