売掛金と入金のズレを見つける！小さな事業者のための、毎月のチェック方法

こんにちは、ゼロ分です。税理士業界で8年、記帳や月次決算の実務に携わってきました。

「売上はつけているのに、入金されたお金と帳簿が合わない」「請求したはずのお金がまだ入っていない気がする」。こんなモヤモヤを抱えていませんか？今回は、売掛金と入金のズレに気づくための毎月のチェック方法をお話しします。

1. 売掛金とは？ズレが起きる理由

売掛金とは、商品やサービスを提供したけれど、まだ代金を受け取っていない状態のお金のことです。請求書を出して、後日入金される取引では、売上を計上した時点では売掛金として帳簿に残ります。

そして入金があったときに、売掛金を消す（消し込む）作業が必要になります。この消し込みが漏れたり、金額が違ったりすると、帳簿の上では「まだ受け取っていないお金」が残り続けてしまいます。

ズレが起きる主な理由は次のとおりです。

・振込手数料が差し引かれて入金された

・複数の請求分がまとめて1回で入金された

・入金の記帳を忘れている、または別の科目でつけてしまった

・請求の金額や日付が、実際のやり取りと違っている

つまり、ズレは「入金されていない」だけでなく、記帳の側で起きていることも多いのです。

2. 毎月やりたい、3ステップのチェック方法

ズレを放置すると、どの請求がまだなのか分からなくなります。そこで、月に一度、次の3ステップで確認してみてください。

まず1つ目は、売掛金の残高を確認することです。会計ソフトの試算表などで、売掛金の残高を見ます。次に2つ目は、その中身を取引先ごとに分けて見ることです。残っている請求がどの取引先のどの月のものか、一覧にします。最後に3つ目は、通帳の入金と照らし合わせることです。入金済みなのに残っているものがあれば、消し込み漏れの可能性があります。

このとき、振込手数料の差額が原因で少額だけ残っているケースもよくあります。金額が合わないときは、請求書・通帳・帳簿の3つを並べて、どこで差が出たのかをたどると見つけやすくなります。

3. 入金が遅れているときの考え方

通帳と照らし合わせても入金が見当たらない場合は、本当に未入金の可能性があります。その場合は、支払期日を過ぎていないか、請求書が相手に届いているかを確認しましょう。

また、長く残っている売掛金は、そのままにせず「いつの分か」を記録しておくことが大切です。古い請求が埋もれると、あとから見直すのがとても大変になります。

まとめ：毎月の確認で、ズレを小さいうちに見つける

売掛金と入金のズレは、小さいうちに気づけば簡単に直せます。月1回、売掛金の残高を確認し、取引先ごとに分けて、通帳の入金と照らし合わせる。この習慣だけで、帳簿の信頼性は大きく変わります。

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