月次決算をすると何がうれしい？小さな事業者のための、毎月の帳簿の見直し方

こんにちは、ゼロ分です。税理士業界で8年、記帳や月次決算の実務に携わってきました。

「月次決算って大きな会社がやるものでは？」と感じている個人事業主・小さな事業者の方は多いと思います。実は、規模が小さくても月次決算には嬉しいことがたくさんあります。この記事では、考え方を中心にお伝えします。

1. 月次決算とは「毎月、小さく締めて確認する」こと

月次決算とは、1か月ごとに帳簿を締めて、売上や経費の状況を確認することです。難しい書類を作ることではなく、「今月の数字は帳簿と合っているかな」と見直す作業だと考えてください。

具体的には、次のようなことを確認します。

・預金や現金の残高が、帳簿の残高と合っているか

・入金や支払いの記録漏れがないか

・科目が明らかにおかしい取引がないか

年に1回まとめて見直すと、原因がわからない差が積み重なって大変になります。毎月小さく締めることが、あとで慌てないための近道です。

2. 月次決算をすると何がうれしい？

1つ目は、記録漏れや間違いに早く気づけることです。1か月以内なら、領収書や通帳を見返せばすぐ思い出せます。半年前の取引を調べるのは、とても大変です。

2つ目は、事業の状況がつかめることです。今月は売上が多かった、この経費が増えている、といった変化が見えると、お金の使い方を考えやすくなります。

3つ目は、年末の作業が軽くなることです。毎月確認していれば、決算期に慌てて数字を整える必要が減ります。

3. 小さな事業者向け、無理なく続ける進め方

最初から完璧を目指さないことが大切です。次の3ステップから始めてみてください。

・月初に、前月の通帳やカードの明細を取り込んで記帳する

・口座の残高と帳簿の残高を見比べて、差があれば原因を探す

・気になる科目や金額の大きい取引だけ、ざっと眺める

会計ソフトを使っている場合は、残高の突き合わせがしやすくなっています。カレンダーに「毎月◯日は帳簿の日」と予定を入れておくと、習慣になりやすいです。

まとめ：月次決算は「小さく早めの見直し」

月次決算は、特別な知識がなくても始められる、帳簿の定期点検です。毎月少しだけ時間をとることで、間違いに早く気づき、事業の状況も見えやすくなります。まずは今月分から、残高の見比べだけでも試してみてください。

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