副業の経費って何が使えるの？知らないと損しちゃう経費の基本と判断基準！

「副業で稼いだお金、

全てに税金ってかかるの？」

副業を始めたばかりの方から、

こんな質問をいただきました。

答えを先に言うとですね、

副業の収入にかかる税金は

収入から経費を差し引いた

「利益」に対してかかるものです。

つまり、経費をきちんと計上することで、

税金は正しく抑えることができます。

例えば、

副業で年間50万円稼いでも、

経費が20万円あれば

課税対象となる利益は30万円です。

経費を把握しているかどうかで、

納める税金の額が大きく変わってきます。

ただし、

何でも経費にできるわけではありません。

「副業に関係する支出かどうか」

が経費として認められる大前提です。

お疲れ様！じゅんです(^^)/

元気に副業してますか？

今回は、

副業で経費として認められるものと

認められないものを、

具体的な例を交えながら解説します！

Remember this！(≧∇≦)b

そもそも「経費」とは何か？

経費とは、

収入を得るために必要な支出のことです。

税務上の言葉では「必要経費」と呼びます。

副業の収入から経費を差し引いた金額が

「所得（利益）」となり、

この所得に対して所得税がかかります。

計算式で表すとこうです。

副業所得＝副業収入－必要経費

例えば、

ブログのアフィリエイト収入が

年間40万円あり、

サーバー、ドメイン、書籍代などの

経費が合計10万円であれば

副業所得は30万円となります。

この30万円に対して

税金がかかるわけです。

経費を正しく計上することは

節税の基本であると同時に、

副業の収益性を正確に把握するためにも

大切なことです。

副業で経費として認められるものの例

では、実際にどんな支出が

経費として認められるのでしょうか。

副業の種類別に

具体的な例を見ていきましょう。

【ブログ・アフィリエイト・情報発信系】

・サーバー代 / ドメイン代

ブログを運営するための

レンタルサーバーの利用料や

ドメインの取得・更新費用は

経費の代表格です。

・有料テーマ / プラグイン代

WordPressの有料テーマや

有料プラグインの購入費用も

経費になります。

・書籍 / 教材費

副業に関連する

・専門書

・ビジネス書

・オンライン講座

の受講料は経費として計上できます。

・ツール / サービス利用料

・画像編集ツール

・ライティングツール

・SEOツール

などの月額利用料も対象です。

【メルカリ・物販系】

・仕入れ費用

販売目的で購入した商品の仕入れ代は

もちろん経費になります。

・梱包資材費

ダンボール・緩衝材・テープなどの

梱包資材の購入費用も経費ですね。

・送料

商品を発送する際の送料も

経費として計上できます。

・撮影道具

商品撮影のために購入した

照明・撮影台・背景シートなども

経費になりますよ。

【フリーランス・ライター・デザイナー系】

・通信費（按分）

副業に使用している

インターネット回線や携帯電話の通信費は

副業に使っている割合（按分）で

経費計上できます

・パソコン / 周辺機器

副業で使用する

パソコン・キーボード・マウス・モニター

などの購入費用も経費になります。

（10万円以上のものは減価償却が必要）

※青色申告者は

30万円未満まで一括経費化できる特例あり

・交通費

クライアントとの打ち合わせや

取材のための交通費は

経費として認められます

・外注費

作業の一部を他者に依頼した場合の費用も

経費になります

経費として認められないものの例

次に、

経費として認められないものを

確認しておきましょう。

「これも経費にできるかも」

と思いがちですが、

認められないケースがあります。

① 副業と無関係な支出

最も基本的なルールとして、

副業と直接関係のない支出は

経費になりません。

例えば、副業がブログ運営なのに

趣味の旅行代や食事代を

「取材費」として計上するのは

認められません。

② プライベートと副業が混在する支出の全額

カフェで副業作業をしたときのコーヒー代は

「業務中に飲んだから全額経費」

とはなりません。

プライベートと副業が混在する場合は

副業に使った割合（按分）のみが

経費として認められます。

③ 副業収入が発生していない段階の支出（原則）

「これから副業を始めるための準備費用」

として支出したものは、

原則として副業収入が発生してから

経費計上が認められます。

ただし、

開業準備費用として扱えるケースもあるため

詳細は税理士に相談するのがおすすめです。

※開業前の支出は「開業費」として

繰延資産計上が可能。

収入発生前でも事業開始準備として

経費化可能なケースもあります。

④ 生活費と混同しやすいもの

自宅で副業をしている場合の家賃・光熱費は

副業に使っている部屋の面積や

時間の割合で按分した金額のみが

経費にできます。

全額を経費計上するのは認められません。

「按分」の考え方を理解しよう

経費の話で頻繁に出てくる

「按分（あんぶん）」という言葉について

もう少し詳しく説明しますね。

按分とは、プライベートと副業の

両方で使っているものについて

副業に使っている割合を

合理的な方法で計算し、

その分だけを経費とする考え方です。

按分の計算例

通信費

月額6,000円のインターネット回線を

副業に30%・プライベートに70%

使用している場合

→ 経費は6,000円×30%＝1,800円

家賃

月額８万円の家賃で、

副業用スペースが部屋全体の20%の場合

→ 経費は8万円×20%＝16,000円

電気代

月額8,000円の電気代で、

副業に使う時間が1日のうち

2時間（約12%）の場合

→ 経費は8,000円×12%＝約960円

按分の割合は

「合理的に説明できる根拠があること」

が重要です。

税務調査で聞かれたときに

説明できる割合で計算しておきましょう。

経費管理を楽にする3つの習慣

経費をきちんと計上するためには、

日々の記録習慣が大切です。

後からまとめて思い出そうとすると

やっぱり、抜け漏れが発生してしまいます。

① レシート・領収書を必ず保管する

経費として計上する支出の

レシート・領収書は、

原則７年間の保管が義務付けられています。

（白色申告は５年～条件により７年）

紙のレシートは

スマホで撮影してデジタル保存するか

専用のファイルにまとめて

保管しておきましょう。

② Googleスプレッドシートや家計簿アプリで記録する

支出が発生したタイミングで

Googleスプレッドシートや家計簿アプリに

記録する習慣をつけましょう。

「日付・内容・金額・副業との関連性」

を記録しておくと、

確定申告のときに大幅に手間が省けます。

③ 副業用のクレジットカード・口座を分ける

副業の支出を、

専用のクレジットカードや

銀行口座で管理することで

プライベートと副業の支出が

混ざらず管理しやすくなります。

明細を見るだけで

副業の経費が一目で分かる状態を

作っておくのが理想的です。

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まとめ

では、ポイントをまとめますね！

☑️収入から経費を引いた

「所得」に税金がかかる

☑️経費とは

収入を得るために必要な支出のこと

☑️ブログ系では

サーバー代・書籍代・ツール利用料

物販系では

仕入れ・梱包資材・送料が代表的な経費

☑️副業と無関係な支出、

プライベートとの混在支出の全額は

経費として認められない

☑️通信費・家賃・電気代など

プライベートと混在するものは

「按分」で副業使用分のみを経費計上する

☑️レシート保管、スプレッドシートへの記録

副業専用口座の活用が

経費管理の3つの基本習慣

「経費の管理が面倒そうだな」

と感じた方もいるかもしれません。

ですが、

正しい経費管理をすることで

税金を適切に抑えながら

副業の収益を

正確に把握することができます。

日々少しずつ記録する習慣さえ身につければ

確定申告の時期に慌てることも

なくなりますよ。（頑張って！）

今日も

最後まで読んでくれてありがとう～！

では！また (*´▽｀*)