決算書の勘定科目の見方について（１）

〇現金及び預金

・手許流動性比率の適正水準

通常水準：月商の1ヶ月～2ヶ月分

※手許流動性比率＝（現金預金＋短期有価証券）÷（年間の売上高÷12）

企業によって、支払条件や回収条件等（月初支払、月末回収など）が違うので、資金繰りの状況によって計算する必要あり

・定期預金・定期積金

担保預金、見合預金の把握

資金調達・金利交渉などをご検討の方、ご相談お待ちしております