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なんとっ！！え～っ！？金融公庫の融資制度が改正されたのかな？何か前よりも「融資額」が多くなっているんじゃ～ないのかな～？でも「７２００万」って、スゴ！ま、「設備投資」＋「運転資金」じゃろ～けどね～、最大で「７２００万」あれば、ほとんどの「小規模企業」ならイケル！＾＾それとオイシイのが「５年間」の返済猶予という項目じゃ。「５年間」は「利息のみでOK？」じゃろ？「元金」は後払い？じゃ。ま、ちょっと後で「苦労」するけど、これはイイ制度じゃ。ボクの姉もね～「山口」の柳井で「小料理屋」と「マージャン店」をやっているけど、そのビルの「土地」と「建物」及び「設備一式」等で約４０００～５０００万は「金融公庫」から借りているけど、返済は毎月「約３０～４０万」位じゃろ～て。もっと多いかな？ただねぇ～、「コロナ」があったじゃん。あの「偽騒動？」のせいで「余計な借金」をしたり、「客足が一時遠のいた」のじゃ。ま、当時は「コロナは危険で、政府等から（ゼロゼロ融資等？）の借金でなんとか（経営）を維持してほしい」との事じゃったがね～、単に「借金」が増えただけじゃ。倒産も増えたし。今から思えば「コロナ風邪」なんてあったのかい？政府も米国も「コロナワクチン」なんていう「中身は毒素」という「単なる生物兵器」を「世界中にばらまいた」だけじゃん。最初は、中国の「武漢」で「医者」が発熱して死亡？したとか・・・「街中でヒトがバタバタ突然に倒れている映像」とかいっぱい流れていたけど・・・あれって「ホンモノ？」なんですか～？？？もしかして、あれって「バイオ・テロ？（細菌戦争？）」ではないのかい？！なんか映画「ミッションインポッ

この記事では、運転資金とキャッシュ・コンバージョン・サイクル(CCC：Cash Conversion Cycle)について説明します。ビジネス理解力を高めるためにこの2つの指標を理解することは有用です。なぜこの2つの指標を一緒に扱うかというと、「金額で表すか期間で表すかの違いだけで本質的な意味合いは同じ」だからです。意味合いや計算式を理解して、実際の会社の運転資金とキャッシュ・コンバージョン・サイクルを計算してみましょう。■運転資金とは運転資金とは、事業を行う上で必要となる資金のことです。「事業を行う上で必要となる資金」とは何でしょうか。事業を行うには、何かを仕入れて販売する必要があります。商品・製品が販売されてお金が回収されるまでに必要となる資金が運転資金です。■運転資金の計算式運転資金は以下の計算式で算出されます。運転資金　＝　売上債権　＋　在庫　ー　仕入債務売上債権とは、販売代金のうち現金で未回収分のことです。在庫とは、販売目的の商品や製品のことです。仕入債務とは、商品や製品をつくるための材料を購入した代金のうち、まだ払っていない金額のことです。つまり、「売上債権　＋　在庫　ー　仕入債務」というのは、ビジネスを行うにあたって用意しておかないといけない資金量を示しています。ビジネスを回していく（＝運転していく）ために必要な資金であるため運転資金という名称がついているのです。■運転資金の目安会社は仕入先や借入先などに支払を行えなくなったときに倒産してしまいますので、一定の資金（お金）を手元に持っておく必要があります。先ほど計算した「売上債権　＋　在庫　ー　仕入債務」はいつの時

運転資金とは？運転資金とは、企業を運営する上で必要な資金のことをいいますが、具体的には、人件費や外注費、材料費、広告宣伝費、地代家賃、水道光熱費、借入金の返済金額など、様々な内容が含まれます。毎月の運転資金を把握していないと、例え、利益が出ていたとしても、事業に必要な資金が枯渇した場合は、企業は簡単に倒産してしまいます。そこで、毎月の運転資金の簡単な計算方法について、お伝えいたします。準備資料まず、直近の決算書や試算表をご準備ください。毎月の運転資金を計算するので、お手元の資料が何ヶ月分なのかをご確認ください。そちらを元に、まずは損益計算書を開いてください。(シンプルな決算書や試算表を想定してお伝えいたします)損益計算書よりまずは損益計算書を開いてください。・売上高－当期純利益＝経費の合計経費の合計－減価償却費＝キャッシュアウトのある経費(減価償却費以外にキャッシュアウトのない経費があれば、同様に除いてください。)お手元の資料が12ヶ月分であれば、上記2【キャッシュアウトのある経費】を12で割ってください。これが、損益計算書上の、毎月の運転資金となります。こちらをAとします。なお、固定資産税や賞与引当金繰入額、予定納税など、スポットで発生する費用を引当計上されている場合は、上記に含めてお考えいただければ、毎月の平均的な運転資金を算出できます(あえて控除する必要はありません)。貸借対照表よりこれで終わりではありません。続いて、貸借対照表を開いてください。借入金やリース債務など、負債の返済がある場合は、毎月の返済額(元本)を計算してください。簡単に計算するには、追加の融資やリース契