法学について

あなたはG銀行の法人営業担当として，機械部品製造企業Sとの継続的な取引を任されている。 Sの代表取締役Aは事業の 拡大を予定しており，あなたに対して，Gから追加融資を受けられないか相談をしてきている。 あなた個人は，Sの将来性を信じているから追加融資にはできるなら応じたい。しかし，銀行員とし ては，回収の見込みのない融資を提案することはできない。そこであなたはAにも協力してもらい，S 及びAの財務状況等を詳しく調査し，万が一Sが借入金の返済をできなくなり倒産状態に陥った場合で も，Gが確実に債権を回収できる額を上司に説明するレポートを作成し，それにしたがって融資額の提 案を行うことにした。 以下のメモをもとにレポートを作成 その際，各財産にどのような担保を設定 するか，またSの経営が悪化した場合にはどのような債権回収方法が見込めるか，Ｒ銀行など他の債権 者との優劣関係についても留意しながら考察を加える 【メモ】 １ Sの財務状況 Sは，Gに普通預金口座を有しており，Sの事業に係る金銭の管理（材料購入費、従業員の給 与、機械部品の販売代金の入金）は，全てこの口座で行われている。口座の預金残高は取引や給 与の支払いのたびに変化するが，大体50万円〜300万円程度で推移している。また，SはGとの取引 を開始した当初から定期預金200万円をGに預けている。この定期預金は1年ごとに満期が来るが自 動更新がされるものであり，AはGとの取引が続く限り解約の意思はないと述べている。 なおSはGのライバルであるR銀行とも取引があり，Rの預金口座にも100万円ほどの残高がある。 Sは，自社工場を有している。この工場の敷地と建物はSの所有である。このうち敷地については， GのＳに対する継続的融資に係る全ての貸付債権を被担保債権とする第 1順位根抵当権がすでに設定さ れており，極度額は1500万円である。敷地にはその他の抵当権は設定されていない。また工場建物に は，後述するR銀行からの借入金（（４）を参照）を担保するための第1順位抵当権が設定されている。 このように土地と建物で第１順位抵当権が異なっているのは，次のような事情による。 実は，以前は，Gの敷地と工場建物には第1順位の共同根抵当権が設定されていたが，Gの承諾を得 てSが工場建物を新築した後，当時の営業担当者が建物への根抵当権の再設定を失念した。このためＳ がＲから抵当権の設定を受けた際に，Ｒが第１順位の普通抵当権を工場建物に設定して先に登記を具備 してしまったものである。 なお，不動産価額を鑑定してもらったところ，敷地の更地としての評価額は約1500万円，建物単体 での評価額は約500万円ということであり，また敷地に建物所有目的の地上権が設定された場合，その 価値は1000万円程度ということであった。 Sの自社工場内には，機械部品を製造するための工作機械が設置されている。この工作機械は中古品 であるが状態は良く，Aの話によると市場で売却すれば300万円程度の値段がつくということである。 （４）Sの事業にかかる収支の状況 （２）で述べたように，SはGからの継続的融資を受けており，自社工場の敷地に根抵当権を設定し ている。現在，SのGに対する債務は極度額の1500万円に達している。もっとも，ＳはＧからの借入 金について各債務の弁済期日にきちんと返済しており，今までに返済を怠ったことはない。 そのほか，ＳはＲから事業拡大のために融資を受けていて，約200万円の債務が残っている。（２） で述べたように，この借入金債務を担保するため，ＲはＳの工場建物に第1順位抵当権を取得している。 このほかに，Sは材料の鋼鉄をB社から定期的に仕入れており，１ヶ月に50万円前後の債務をBに 対して負う。この債務については毎月末にまとめて支払っていて，今のところ未払いの債務はない。 Sは，製造した機械部品をC社に定期的に納品していて，月に250万円程度の売り上げがある。通常 であればこの代金は月末に支払われるが，現在C社の経営が一時的に落ち込んでおり，約500万円の売 掛債権が未払いの状態にある。 （５）その他 このほか，Sには従業員10名分の給与として，月に約150万円の出費がある。 ２ A個人の財務状況 Sの代表取締役Aは，自宅土地建物を所有しており，その時価は3000万円ほどである。しかし，自 宅建物を新築した際と，その後の増築の際に，R銀行から住宅ローンを借りており，そのローンの残高 がなお2000万円ほどある。R銀行は自宅土地建物に，住宅ローン債権を被担保債権とする第1順位抵 当権を設定している。 このほか，AにはR銀行の普通預金口座に1000万円ほどの預金がある。